Як зареєструвати ФОП на єдиному податку

Як зареєструвати ФОП на єдиному податку — ключове питання для більшості підприємців-початківців. Спрощена система — це менше податків, простіша звітність, зрозуміліші правила. Але є нюанс: якщо не подати заяву на єдиний податок вчасно, ви автоматично опинитесь на загальній системі з 18% ПДФО. Багато хто дізнається про це, коли вже пізно. У цій статті — як правильно зареєструватися на єдиному податку, які групи обрати, і головне — як не пропустити критичний 10-денний строк.

Що таке єдиний податок

Єдиний податок — це спрощена система оподаткування для малого бізнесу, встановлена розділом XIV Податкового кодексу України.

Переваги єдиного податку:

• Один податок замість кількох
• Фіксована ставка (1-2 групи) або відсоток від доходу (3 група)
• Не потрібно вести облік витрат
• Проста звітність — раз на квартал або рік
• Зрозумілі правила

Обмеження:

• Ліміти доходу для кожної групи
• Заборонені види діяльності
• Обмеження щодо клієнтів (для 1-2 груп)
• Обмеження щодо найманих працівників (для 1-2 груп)

Групи єдиного податку: порівняння

Як подати заяву на єдиний податок

Є два способи стати платником єдиного податку:

Спосіб 1. Разом із реєстрацією ФОП (рекомендовано)

• При заповненні заяви на реєстрацію ФОП вказуєте, що бажаєте бути платником ЄП
• Обираєте групу
• Вказуєте ставку
• Стаєте єдинником з дня реєстрації

Спосіб 2. Протягом 10 днів після реєстрації

• Реєструєте ФОП без заяви на ЄП
• Протягом 10 календарних днів подаєте окрему заяву
• Стаєте єдинником з дня подання заяви

Увага: Якщо не подали заяву на єдиний податок протягом 10 днів після реєстрації — автоматично опиняєтесь на загальній системі до кінця року. Це 18% ПДФО замість 5%, щомісячна звітність замість квартальної. Подавайте заяву на ЄП РАЗОМ з реєстрацією — так безпечніше!

Заява на єдиний податок: що вказувати

У заяві на єдиний податок вказується:

• Група — 1, 2 або 3
• Ставка — для 3 групи: 5% (без ПДВ) або 3% (з ПДВ)
• Види діяльності (КВЕДи) — мають відповідати обмеженням групи
• Дата початку — з дня реєстрації (якщо разом) або з дня подання заяви

Реєстрація на єдиному податку через Дію

Найпростіший спосіб — онлайн:

1. Відкрийте послугу «Реєстрація ФОП» в «Дії»
2. Заповніть персональні дані
3. Оберіть КВЕДи
4. У розділі «Система оподаткування» оберіть «Єдиний податок»
5. Вкажіть групу та ставку
6. Підпишіть та надішліть

Після обробки отримаєте виписку як ФОП та як платник ЄП одночасно.

Реєстрація на єдиному податку через ЦНАП

При особистому візиті:

1. Скажіть працівнику, що хочете зареєструватися платником єдиного податку
2. Заповніть відповідний розділ заяви (або окрему заяву)
3. Вкажіть групу, ставку, КВЕДи
4. Переконайтеся, що працівник внесе це в систему

Ловушка: Працівник ЦНАПу запитує: «Вам ФОП зареєструвати?» Ви кажете: «Так». Він реєструє ФОП, але не питає про єдиний податок. Ви думаєте, що все в порядку. Через місяць дізнаєтесь, що ви на загальній системі. Завжди чітко кажіть: «Реєстрація ФОП І заява на єдиний податок, 3 група, 5%».

Що робити, якщо пропустили 10 днів

Якщо не встигли подати заяву на ЄП протягом 10 днів:

• До кінця кварталу ви на загальній системі
• Можете подати заяву на ЄП за 15 днів до кінця кварталу
• Станете єдинником з початку наступного кварталу

Приклад: зареєструвалися 15 січня, пропустили 10 днів. До 31 березня — на загальній системі. Подаєте заяву до 15 березня — з 1 квітня ви єдинник.

ЄСВ: додатковий обов’язковий платіж

Крім єдиного податку, всі ФОП платять ЄСВ:

• Ставка — 22% від мінімальної зарплати (незалежно від доходу)
• Мінімальний розмір — 22% × мінзарплата
• Сплата — щоквартально до 20 числа місяця після кварталу
• Це обов’язково для всіх груп ЄП та загальної системи

Типові помилки при реєстрації на єдиному податку

1. Пропуск 10-денного строку

Найпоширеніша помилка. Результат — загальна система до кінця кварталу.

2. Неправильна група

Обрали 2 групу, а працюєте з юрособами. Порушення — втрата статусу.

3. КВЕДи, заборонені для групи

Вписали КВЕД, який не дозволений для вашої групи. Проблеми з податковою.

4. Забули про ЄСВ

Думали, що єдиний податок — це все. Ні, ЄСВ платиться окремо.

Реєстрація ФОП платником єдиного податку — як стати на спрощену систему правильно

Єдиний податок — оптимальний вибір для більшості ФОП. Але важливо подати заяву вчасно та обрати правильну групу. Пропущений строк або неправильна група коштують тисячі гривень зайвих податків.