як обрати правильні коди для вашого бізнесу

Добір кодів діяльності КВЕД при реєстрації ФОП

Q: Як дізнатися, які КВЕДи у мене зареєстровані?

Подивитися у витязі з ЄДР (Єдиного державного реєстру)Зайти на портал Дія → Мої послуги → Відомості про мене → БізнесЗайти в Електронний кабінет платника податків → Облікові дані

Q: Чи перевіряє податкова відповідність діяльності зареєстрованим КВЕДам?

Так, перевіряє. Особливо при:Камеральних перевірках деклараційАналізі банківських операційПланових та позапланових перевіркахЯкщо виявлять роботу за незареєстрованим КВЕДом – штраф 15% від доходу + ризик зняття зі спрощеної системи.

Q: Які КВЕДи для інтернет-магазину одягу?

Рекомендуємо:47.91 – Роздрібна торгівля через Інтернет (основний)47.71 – Роздрібна торгівля одягом47.72 – Роздрібна торгівля взуттям73.11 – Діяльність рекламних агентств (для реклами в соцмережах)

Q: Які КВЕДи для IT-фрілансера?

Найпопулярніші для IT-спеціалістів:62.01 – Комп'ютерне програмування62.02 – Консультування з питань інформатизації62.09 – Інша діяльність у сфері інформаційних технологій63.11 – Оброблення даних, веб-хостинг

Q: Що буде, якщо працювати за незареєстрованим КВЕДом?

Робота за незареєстрованим КВЕДом загрожує:Штраф 15% від суми доходуЗняття зі спрощеної системи на загальну системуДонарахування податків заднім числомБлокування банківського рахункуКраще додати КВЕД завчасно - це безкоштовно через Дію.

Добір кодів діяльності КВЕД при реєстрації ФОП – це критично важливий етап, який визначає, чим саме ви зможете займатися легально, з якими клієнтами працювати та на якій системі оподаткування перебувати. Неправильний вибір КВЕДів може призвести до втрати права на спрощену систему оподаткування, штрафів від податкової або неможливості працювати з бажаними клієнтами.

або зателефонуйте

+38 (068) 924 1803

Добір кодів діяльності КВЕД при реєстрації ФОП

Що таке КВЕД та навіщо він потрібен при реєстрації ФОП?

КВЕД (Класифікація видів економічної діяльності) – це спеціальний цифровий код, який визначає, яким видом підприємницької діяльності може займатися ФОП. Кожен код складається з 4-5 цифр та відображає конкретний напрямок роботи згідно з класифікатором КВЕД-2010, затвердженим Держстатом України.

Без відповідного КВЕДа ви не маєте права:

Легально отримувати дохід від певного виду робіт чи послуг
Видавати чеки та податкові накладні за цим видом діяльності
Укладати договори з клієнтами на надання таких послуг
Відкривати банківський рахунок для отримання оплат

Чому важливо правильно обрати КВЕДи при реєстрації ФОП?

Вибір кодів діяльності КВЕД при реєстрації ФОП впливає на всі аспекти вашого бізнесу:

Система оподаткування

Деякі КВЕДи заборонені для спрощеної системи (1, 2, 3 групи ЄП). Якщо ви зареєструєте заборонений код, податкова зніме вас з єдиного податку.

Робота з клієнтами

ФОП 2 групи не може надавати послуги юридичним особам-платникам ПДВ та працювати з іноземними клієнтами. Це потрібно враховувати при виборі КВЕДів.

Необхідність ліцензій

Деякі види діяльності вимагають ліцензування (алкоголь, тютюн, медицина, фармація). Без ліцензії працювати за такими КВЕДами не можна.

Податкове навантаження

Від вибору КВЕДа залежить, чи зможете ви працювати на 2 групі ЄП (фіксовані платежі) або доведеться обирати 3 групу (5% від доходу).

Робота з банками

Банки перевіряють відповідність операцій зареєстрованим КВЕДам. Якщо ви отримуєте оплату за незареєстрованим видом діяльності, банк може заблокувати рахунок.

Штрафи від податкової

Робота за незареєстрованим КВЕД загрожує штрафом 15% від суми доходу та зняттям зі спрощеної системи.

Структура кодів КВЕД: як розібратися у класифікаторі

Класифікатор КВЕД побудований за ієрархічним принципом:

Секція (літера) →
Розділ (2 цифри) →
Група (3 цифри) →
Клас (4 цифри) →
Підклас (5 цифр, якщо є)

Приклад для IT-спеціаліста:

Секція J – Інформація та телекомунікації
Розділ 62 – Комп’ютерне програмування, консультування та пов’язана діяльність
Група 62.0 – Комп’ютерне програмування, консультування та пов’язана діяльність
Клас 62.01 – Комп’ютерне програмування (це і є КВЕД, який ви реєструєте)

Повний класифікатор можна переглянути на офіційному сайті Держстату України або на новому порталі Держстату.

Найпопулярніші КВЕДи для ФОП при реєстрації: таблиця за сферами діяльності

Сфера діяльності	Код КВЕД	Опис діяльності	2 група	3 група
💻 IT ТА КОМП'ЮТЕРНІ ПОСЛУГИ
Програмування	62.01	Комп'ютерне програмування (розробка ПЗ, мобільні додатки, веб-розробка)	✓	✓
IT-консалтинг	62.02	Консультування з питань інформатизації	✓	✓
Інші IT-послуги	62.09	Інша діяльність у сфері інформаційних технологій	✓	✓
Обробка даних	63.11	Оброблення даних, розміщення інформації на веб-вузлах і пов'язана діяльність	✓	✓
🛒 РОЗДРІБНА ТОРГІВЛЯ
Інтернет-магазин	47.91	Роздрібна торгівля через мережу Інтернет (одяг, електроніка, товари для дому)	✓	✓
Продукти харчування	47.11	Роздрібна торгівля в неспеціалізованих магазинах переважно продуктами харчування	✓	✓
Одяг та взуття	47.71	Роздрібна торгівля одягом у спеціалізованих магазинах	✓	✓
Косметика та парфуми	47.75	Роздрібна торгівля косметичними товарами та туалетними приладдями	✓	✓
Побутова техніка	47.54	Роздрібна торгівля електропобутовими товарами	✗	✓
💇 ПОСЛУГИ НАСЕЛЕННЮ
Перукарня, барбершоп	96.02	Надання послуг перукарнями та салонами краси	✓	✓
Манікюр, педикюр	96.02	Надання послуг з манікюру та педикюру (входить у той самий код)	✓	✓
Косметологія, масаж	96.04	Діяльність із надання фізичного комфорту (масаж, спа, солярій)	✓	✓
Ремонт одягу та взуття	95.29	Ремонт інших предметів особистого вжитку та господарсько-побутового призначення	✓	✓
Ремонт побутової техніки	95.22	Ремонт побутових виробів і предметів домашнього вжитку	✓	✓
🍕 РЕСТОРАННИЙ БІЗНЕС
Ресторан, кафе	56.10	Діяльність ресторанів, надання послуг мобільного харчування	✓	✓
Кав'ярня, бар	56.30	Діяльність закладів із підготовки та надання напоїв	✓	✓
Доставка їжі	56.29	Постачання інших готових страв	✓	✓
🏗️ БУДІВНИЦТВО ТА РЕМОНТ
Будівництво будівель	41.20	Будівництво житлових і нежитлових будівель	✓	✓
Електромонтажні роботи	43.21	Електромонтажні роботи	✓	✓
Сантехнічні роботи	43.22	Установлення водопровідного та іншого обладнання	✓	✓
Оздоблювальні роботи	43.39	Інші роботи із завершення будівництва	✓	✓
🚚 ТРАНСПОРТ ТА ЛОГІСТИКА
Вантажні перевезення	49.41	Вантажний автомобільний транспорт	✓	✓
Таксі	49.32	Діяльність таксі (потрібна ліцензія)	✓	✓
Кур'єрські послуги	53.20	Інша поштова та кур'єрська діяльність	✓	✓
📚 НАВЧАННЯ ТА КОНСАЛТИНГ
Репетиторство	85.59	Інші види освіти (репетитори, курси, тренінги)	✓	✓
Консалтинг	70.22	Консультування з питань комерційної діяльності й керування	✓	✓
Маркетинг, реклама	73.11	Діяльність рекламних агентств	✓	✓
🏠 ОРЕНДА МАЙНА
Оренда житла	68.20	Надання в оренду власного нерухомого майна (до 400 м² житлового)	✓*	✓*
Оренда авто	77.11	Надання в оренду й експлуатацію власного або орендованого легкового автотранспорту	✓	✓

*Обмеження для оренди: житлових приміщень до 400 м², нежитлових до 900 м², земельних ділянок до 20 га (згідно п. 291.5.3 ПКУ)

Заборонені КВЕДи при реєстрації ФОП на спрощеній системі

Згідно зі статтею 291.5 Податкового кодексу України, для всіх платників єдиного податку (1, 2, 3 групи) заборонені наступні види діяльності:

Повністю заборонені КВЕДи для ФОП на спрощеній системі

❌ Організація азартних ігор та лотерей

Секція R, розділ 92 – казино, букмекерство, ставки на спорт, лотереї

❌ Обмін іноземної валюти

КВЕД 66.12 – діяльність пунктів обміну валют

❌ Виробництво та продаж підакцизних товарів

Міцний алкоголь (на 2 групі)
Тютюн (потрібна ліцензія)
Пальне (роздріб дозволений з ліцензією)

❌ Видобуток корисних копалин

Секція B – добувна промисловість та розроблення кар’єрів

❌ Виробництво, постачання, продаж ювелірних виробів та дорогоцінних металів

КВЕД 32.12 – виробництво ювелірних виробів
КВЕД 46.72 – оптова торгівля металами (частково)
КВЕД 47.77 – роздрібна торгівля годинниками та ювелірними виробами (частково)

❌ Фінансова діяльність

Секція K, розділ 64 – фінансове посередництво
Надання кредитів, факторинг

❌ Продаж предметів мистецтва та антикваріату

КВЕД 47.91 (частково — заборонені інтернет-аукціони з антикваріатом)

Додаткові обмеження для ФОП 2 групи при реєстрації

ФОП 2 групи має специфічні обмеження щодо видів діяльності та складу клієнтів:

Обмеження для ФОП 2 групи:

🚫 Не можна надавати послуги:

Юридичним особам-платникам ПДВ та загальносистемникам
Іноземним клієнтам (але можна продавати товари)

🚫 Заборонені види діяльності:

Нерухомість – посередництво з купівлі-продажу, оцінка
Розваги – нічні клуби, дискотеки
Продаж технічно складної побутової техніки, меблів, автомобілів та запчастин

✅ Дозволена діяльність для ФОП 2 групи:

Надання послуг населенню та ФОП на спрощеній системі
Продаж товарів будь-яким клієнтам (в т.ч. юридичним особам)
Виробництво товарів
Ресторанне господарство

Скільки КВЕДів можна зареєструвати при реєстрації ФОП?

При реєстрації ФОП можна вказати необмежену кількість КВЕДів. У стандартній заяві є місце для 6 кодів, але ви можете додати будь-яку кількість на додатковому аркуші або внести пізніше.

Як ми підбираємо КВЕДи при реєстрації ФОП: етапи роботи

Професійний підбір КВЕДів при реєстрації ФОП – це не просто вибір кодів з довідника. Це комплексний аналіз вашого бізнесу та стратегічне планування на майбутнє.

Етап 1

Детальне інтерв'ю про ваш бізнес

Ми з'ясовуємо:

Які саме товари/послуги ви плануєте продавати?
Хто будуть ваші клієнти: фізичні особи, ФОП, юридичні особи, іноземці?
Який очікуваний обсяг доходу на місяць та рік?
Чи плануєте ви розширювати асортимент чи види діяльності?
Чи будуть у вас найманні працівники?
Як ви плануєте приймати оплату: готівка, картки, банківські перекази?

Етап 2

Пошук точних КВЕДів у класифікаторі

Для кожного виду діяльності ми знаходимо найбільш підходящий код:

Шукаємо у офіційному класифікаторі КВЕД-2010
Читаємо повний опис кожного коду
Перевіряємо примітки та винятки
Обираємо той КВЕД, який максимально точно описує вашу діяльність

Приклад: Якщо ви продаєте тістечка через інтернет власного виробництва, потрібно два КВЕДи:

10.71 – Виробництво хліба, хлібобулочних і борошняних виробів
47.91 – Роздрібна торгівля через інтернет

Етап 3

Перевірка сумісності з системою оподаткування

Для кожного обраного КВЕДа перевіряємо:

Чи дозволений він для обраної вами групи єдиного податку?
Чи не входить у список заборонених для спрощеної системи?
Чи відповідає обмеженням ФОП 2 групи (якщо ви обрали її)?
Чи дозволяє працювати з вашими клієнтами?

Етап 4

Аналіз потреби у ліцензіях та дозволах

Деякі КВЕДи вимагають додаткових дозволів:

Ліцензія на алкоголь (КВЕД 47.25, 56.10, 56.30)
Ліцензія на тютюн (КВЕД 47.26)
Ліцензія на таксі (КВЕД 49.32)
Медична ліцензія (секція Q, розділ 86)
Освітня ліцензія (секція P, розділ 85)

Якщо потрібна ліцензія, ми попереджаємо про це та допомагаємо з її оформленням.

Етап 5

Формування фінального списку КВЕДів

Створюємо список з:

1 основним КВЕДом (який приносить найбільше доходу)
5–10 додатковими КВЕДами (суміжні напрямки + коди "на майбутнє")

Етап 6

Пояснення обмежень та наслідків

Для кожного КВЕДа роз'яснюємо:

З ким можна працювати за цим кодом
Чи потрібні ліцензії або спеціальні дозволи
Які податкові наслідки
Які обмеження для роботи з клієнтами

Типові помилки при виборі КВЕДів для ФОП

Помилка #1: Реєстрація тільки одного КВЕДа

Багато ФОП реєструють лише один код діяльності, а потім виявляється, що вони надають послуги або продають товари, які не входять у зареєстрований КВЕД. Це загрожує штрафом 15% від доходу та зняттям зі спрощеної системи.

Правильно: Реєструйте 5-10 КВЕДів з урахуванням можливого розширення бізнесу.

Помилка #2: Реєстрація заборонених КВЕДів для своєї групи

ФОП 2 групи іноді реєструють КВЕДи з нерухомістю або розвагами, не знаючи, що вони заборонені. Через це податкова знімає з єдиного податку.

Правильно: Перевіряйте кожен КВЕД на сумісність з вашою групою перед реєстрацією.

Помилка #3: Робота за незареєстрованим КВЕДом

ФОП отримує дохід від виду діяльності, який не вказаний у його КВЕДах. Наприклад, зареєстровано “комп’ютерне програмування”, а він здає в оренду квартиру.

Правильно: Якщо з’являється новий напрямок роботи – негайно додайте відповідний КВЕД.

Помилка #4: Надання послуг ЮО на ФОП 2 групи

ФОП 2 групи не може надавати послуги юридичним особам-платникам ПДВ, але можна продавати їм товари. Багато підприємців про це не знають.

Правильно: Якщо ви плануєте надавати послуги юрособам, одразу обирайте 3 групу ЄП.

Помилка #5: Дублювання КВЕДів

Деякі ФОП реєструють КВЕДи, які дублюють один одного. Наприклад, реєструють і 47.91 (інтернет-торгівля), і 47.71 (торгівля одягом), хоча 47.91 вже включає торгівлю одягом через інтернет.

Правильно: Обирайте КВЕДи, які охоплюють різні напрямки діяльності без дублювання.

Як змінити або додати КВЕДи після реєстрації ФОП

Якщо після реєстрації ФОП ви вирішили додати нові види діяльності або змінити основний КВЕД, це можна зробити:

Спосіб 1: Через портал Дія

Зайдіть на diia.gov.ua
Оберіть послугу “Внесення змін до відомостей про ФОП”
Вкажіть нові КВЕДи або змініть існуючі
Підпишіть КЕП (кваліфікованим електронним підписом)
Зміни внесуться автоматично за 1 день

Спосіб 2: Через нотаріуса

Заповніть форму 1 (зміни до даних ФОП)
Візьміть паспорт та ідентифікаційний код
Сходіть до нотаріуса
Оплатіть послугу нотаріуса (~200-500 грн)
Зміни внесуться протягом 2-3 днів

Спосіб 3: Через податкову інспекцію

Заповніть форму 1 вручну
Подайте особисто або надішліть поштою
Безкоштовно
Зміни внесуться протягом 3-5 днів

⚠️ Важливо: Якщо ви вже отримували дохід за незареєстрованим КВЕДом, спочатку додайте код, а потім подайте уточнюючу декларацію.

Часті запитання

Експертні відповіді про КВЕДи при реєстрації ФОП

Чи потрібно сплачувати податок, якщо КВЕД зареєстровано, але діяльність не ведеться?

Для ФОП 2 групи – так, потрібно сплачувати фіксовані платежі (єдиний податок ~1600 грн/міс + ЄСВ ~1850 грн/міс), навіть якщо немає доходу.

Для ФОП 3 групи – ні, сплачуєте 5% тільки з фактично отриманого доходу. Якщо доходу немає – податок нульовий.

Чи можна видалити КВЕД, якщо він більше не потрібен?

Так, можна. Подайте заяву про внесення змін до відомостей ФОП і вкажіть, які КВЕДи видалити. Це безкоштовно.

Чи можна працювати за КВЕДом, який не є основним?

Так, можна працювати за будь-яким зареєстрованим КВЕДом. Основний КВЕД – це просто той, від якого ви очікуєте найбільший дохід, але він не обмежує роботу за іншими КВЕДами.

Як дізнатися, які КВЕДи у мене зареєстровані?

Подивитися у витязі з ЄДР (Єдиного державного реєстру)
Зайти на портал Дія → Мої послуги → Відомості про мене → Бізнес
Зайти в Електронний кабінет платника податків → Облікові дані

Чи перевіряє податкова відповідність діяльності зареєстрованим КВЕДам?

Так, перевіряє. Особливо при:

Камеральних перевірках декларацій
Аналізі банківських операцій
Планових та позапланових перевірках

Якщо виявлять роботу за незареєстрованим КВЕДом – штраф 15% від доходу + ризик зняття зі спрощеної системи.

Чи обов'язково зазначати ПІБ клієнтів при продажу товарів чи послуг?

Ні, не обов'язково. При роздрібному продажу достатньо видати фіскальний чек з РРО або чек з ПРРО. ПІБ клієнта зазначається тільки якщо він сам просить (наприклад, для звіту).

Чи можна на ФОП 2 групи продавати товари юридичним особам?

Так, можна! Обмеження ФОП 2 групи стосується тільки надання послуг юрособам. Продаж товарів дозволений будь-яким клієнтам.

Які КВЕДи для інтернет-магазину одягу?

Рекомендуємо:

47.91 – Роздрібна торгівля через Інтернет (основний)
47.71 – Роздрібна торгівля одягом
47.72 – Роздрібна торгівля взуттям
73.11 – Діяльність рекламних агентств (для реклами в соцмережах)

Які КВЕДи для IT-фрілансера?

Найпопулярніші для IT-спеціалістів:

62.01 – Комп'ютерне програмування
62.02 – Консультування з питань інформатизації
62.09 – Інша діяльність у сфері інформаційних технологій
63.11 – Оброблення даних, веб-хостинг

Що буде, якщо працювати за незареєстрованим КВЕДом?

Робота за незареєстрованим КВЕДом загрожує:

Штраф 15% від суми доходу
Зняття зі спрощеної системи на загальну систему
Донарахування податків заднім числом
Блокування банківського рахунку

Краще додати КВЕД завчасно - це безкоштовно через Дію.

Чи треба реєструвати КВЕД для здачі квартири в оренду?

Так, обов'язково потрібен **КВЕД 68.20** (Надання в оренду власного нерухомого майна). Можна здавати до 400 м² житла на спрощеній системі (ФОП 2 або 3 групи).

Який КВЕД вибрати для репетитора?

Для репетиторства: 85.59 – Інші види освіти (найкращий варіант). Підходить для ФОП 2 групи. Не потрібна освітня ліцензія для приватного репетиторства.