Как зарегистрировать ФЛП на едином налоге — ключевой вопрос для большинства начинающих предпринимателей. Упрощенная система — это меньше налогов, более простая отчетность, более понятные правила. Но есть нюанс: если не подать заявление на единый налог вовремя, вы автоматически окажетесь на общей системе с 18% НДФЛ. Многие узнают об этом, когда уже поздно. В этой статье – как правильно зарегистрироваться на едином налоге, какие группы выбрать, и главное – как не пропустить критический 10-дневный срок.
Что такое единый налог
Единый налог – это упрощенная система налогообложения для малого бизнеса, установленная разделом XIV Налогового кодекса Украины.
Преимущества единого налога:
- Один налог вместо нескольких
- Фиксированная ставка (1-2 группы) или процент дохода (3 группа)
- Не нужно вести учет расходов
- Простая отчетность – раз в квартал или год
- Понятные правила
Ограничение:
- Лимиты дохода для каждой группы
- Запретные виды деятельности
- Ограничения клиентов (для 1-2 групп)
- Ограничения по наемным работникам (для 1-2 групп)
Группы единого налога: сравнение
| Параметр | 1 група | 2 група | 3 група |
|---|---|---|---|
| Ставка | до 10% прожиточного минимума (фиксированная) | до 20% минзарплаты (фиксированная) | 5% от дохода (без НДС/ПДВ) или 3% (с НДС/ПДВ) |
| Годовой лимит | 1 186 800 грн | 5 934 000 грн | 8 285 700 грн |
| Наемные работники | Запрещено | До 10 человек | Без ограничений |
| Клиенты | Только физлица (население) | Физлица + ФЛП-единщики | Любой (включая юрлица, нерезидентов) |
| Деятельность | Розничная торговля на рынках, бытовые услуги | Услуги, производство, рестораны | Почти любая (кроме запретной) |
| Отчетность | Раз в году | Раз в году | Раз в квартал |
Как подать заявление на единый налог
Есть два способа стать плательщиком единого налога:
Способ 1. Вместе с регистрацией ФЛП (рекомендуется)
- При заполнении заявления о регистрации ФЛП указываете, что хотите быть плательщиком ЕН
- Выбираете группу
- Указываете ставку
- Становитесь единщиком со дня регистрации
Способ 2. В течение 10 дней после регистрации
- Регистрируете ФЛП без заявления на ЕН
- В течение 10 календарных дней подаете отдельное заявление
- Становитесь единщиком со дня подачи заявления
Внимание: Если не подали заявление на единый налог в течение 10 дней после регистрации, автоматически оказываетесь на общей системе до конца года. Это 18% НДФЛ вместо 5%, ежемесячная отчетность вместо квартальной. Подавайте заявление на ЕН ВМЕСТЕ с регистрацией — так безопаснее!
Заявление на единый налог: что указывать
В заявлении на единый налог указывается:
- Група - 1, 2 или 3
- Ставка - для 3 группы: 5% (без НДС/ПДВ) или 3% (с НДС/ПДВ)
- Виды деятельности (КВЭДы) — должны соответствовать ограничениям группы
- Дата начала — со дня регистрации (если вместе) или со дня подачи заявления
Регистрация на едином налоге через Дія
Самый простой способ – онлайн:
- Откройте услугу «Регистрация ФЛП» в «Действии»
- Заполните персональные данные
- Выберите КВЕДы
- В разделе «Система налогообложения» выберите «Единый налог»
- Укажите группу и ставку
- Подпишите и отправьте
После обработки получите выписку как ФЛП и как плательщик ЕН одновременно.
Регистрация на едином налоге через ЦНАП
При личном визите:
- Скажите работнику, что хотите зарегистрироваться плательщиком единого налога
- Заполните соответствующий раздел заявления (или отдельное заявление)
- Укажите группу, ставку, КВЕДы
- Убедитесь, что работник внесет это в систему
Ловушка: Сотрудник ЦНАПа спрашивает: «Вам ФЛП зарегистрировать?» Вы говорите: "Да". Он регистрирует ФЛП, но не спрашивает о едином налоге. Вы думаете, что все в порядке. Через месяц узнаете, что вы на общей системе. Всегда четко говорите: «Регистрация ФЛП и заявление на единый налог, 3 группа, 5%».
Что делать, если пропустили 10 дней
Если не успели подать заявление на ЕН в течение 10 дней:
- До конца квартала вы на общей системе
- Вы можете подать заявление на ЕП за 15 дней до конца квартала
- Станете единщиком с начала следующего квартала
Пример: зарегистрировались 15 января, пропустили 10 дней. До 31 марта – на общей системе. Подаете заявление до 15 марта – с 1 апреля вы единщик.
ЕСВ: дополнительный обязательный платеж
Помимо единого налога, все ФЛП платят ЕСВ:
- Ставка - 22% от минимальной зарплаты (независимо от дохода)
- Минимальный размер - 22% × минзарплата
- Оплата - ежеквартально до 20 числа месяца после квартала
- Это обязательно для всех групп ЕН и общей системы
Типичные ошибки при регистрации на едином налоге
1. Пропуск 10-дневного срока
Самая распространенная ошибка. Результат – общая система до конца квартала.
2. Неправильная группа
Выбрали 2 группу, а работаете с юрлицами. Нарушения – потеря статуса.
3. КВЭДы, запрещенные для группы
Вписали КВЭД, который не разрешен для вашей группы. Проблемы с налоговой.
4. Забыли ЕСВ
Думали, что единственный налог – это все. Нет, ЕСВ платится отдельно.
Регистрация ФЛП плательщиком единого налога — как стать на упрощенную систему правильно
Единый налог – оптимальный выбор для большинства ФЛП. Но важно подать заявление вовремя и выбрать правильную группу. Пропущенный срок или неправильная группа стоят тысячи гривен излишних налогов.
Не уверены, какую группу выбрать? Наш юрист-бухгалтер проанализирует вашу деятельность, подберет оптимальную группу и поможет подать заявление правильно с первого раза. Бесплатная консультация – ваш шанс начать бизнес без ошибок.