Успішна реєстрація ФОП для маркетингу та реклами

Успішна реєстрація ФОП для маркетингу та реклами — це реальний кейс швидкого відкриття бізнесу для маркетологів, SMM-спеціалістів, таргетологів та рекламних агентств. Ми забезпечуємо повний супровід: від вибору оптимальної групи оподаткування та КВЕДів 73.11, 73.12 до відкриття рахунку, консультацій щодо роботи з юридичними особами та міжнародними клієнтами.

Цей приклад реєстрації актуальний для:

SMM-спеціалістів та таргетологів
Маркетологів-фрілансерів
Performance-маркетологів
Контент-маркетологів та копірайтерів
Email-маркетологів
Рекламних агентств (одноосібних)

Ситуація клієнта при реєстрації ФОП для маркетингу та реклами

SMM-спеціаліст та таргетолог з 5-річним досвідом роботи з клієнтами в Україні та за кордоном. Працював як фрілансер, отримуючи оплату на банківську картку фізичної особи, але зіткнувся з проблемами при роботі з великими клієнтами: юридичні особи вимагали офіційні договори та рахунки-фактури, іноземні клієнти потребували підтвердження статусу підприємця для міжнародних переказів, банк блокував картку через великі надходження. Підприємець вирішив легалізувати діяльність як ФОП для розширення клієнтської бази та уникнення проблем з податковою.

Завдання: Зареєструвати ФОП на оптимальну групу єдиного податку для надання маркетингових та рекламних послуг юридичним особам та міжнародним клієнтам, мінімізувати податкове навантаження при високих доходах (від 100 000 грн на місяць), отримати можливість легально виставляти рахунки та укладати договори за 1 день.

Проблеми при самостійній реєстрації ФОП для маркетингу та реклами

Самостійна реєстрація ФОП для маркетологів та SMM-спеціалістів часто призводить до критичних помилок у виборі системи оподаткування та КВЕДів. Багато маркетологів-фрілансерів обирають 2 групу єдиного податку з фіксованим податком 1 600 грн, не розуміючи, що при високих доходах 3 група з податком 5% від доходу може бути значно вигіднішою. Також виникають питання з РРО при роботі з юридичними особами та міжнародними клієнтами. Розглянемо основні проблеми, з якими зіткнувся підприємець при спробі самостійної реєстрації ФОП для маркетингу.

Вибір групи оподаткування — 2 чи 3 група єдиного податку для маркетолога?

Вибір між 2 та 3 групою єдиного податку є критичним для маркетологів з високими доходами. 2 група має фіксований податок 1 600 грн на місяць, але ліміт доходу 6,7 млн грн на рік. 3 група має податок 5% від доходу без обмежень за доходом. Підприємець заробляв близько 150 000 грн на місяць та потребував професійної консультації: при якому рівні доходу 3 група стає вигіднішою за 2 групу, чи можна змінити групу після реєстрації, які обмеження на 2 та 3 групах при роботі з іноземними клієнтами.

Коди КВЕД — які потрібні для маркетингових, SMM та рекламних послуг?

Невірно обрані коди КВЕД можуть обмежити можливості надання маркетингових послуг або створити проблеми з податковою при широкому спектрі робіт. Підприємець не знав, які саме коди КВЕД активувати: чи достатньо одного КВЕД 73.11 (рекламна діяльність) для SMM, таргетингу, контент-маркетингу, чи потрібні додаткові коди для консалтингу, дизайну, копірайтингу. Також виникло питання про необхідність окремих КВЕДів для роботи з різними рекламними платформами (Google Ads, Facebook Ads, TikTok Ads).

РРО (касовий апарат) — чи обов'язковий для маркетолога при роботі з юрособами?

Питання обов'язковості РРО для маркетологів, які працюють переважно з юридичними особами через банківські перекази, викликає багато непорозумінь. Підприємець чув різні версії: що РРО не потрібне при безготівкових розрахунках з юрособами, що каса обов'язкова на 3 групі незалежно від форми оплати, що РРО потрібне тільки при готівкових розрахунках з фізичними особами. Потрібна була чітка відповідь: чи змушений він купувати касовий апарат при роботі виключно з юридичними особами через безготівковий розрахунок.

Робота з іноземними клієнтами — які особливості оподаткування при міжнародних переказах?

Робота маркетолога з клієнтами з США, Європи, інших країн має певні особливості. Підприємець отримував 40% доходу від іноземних клієнтів та потребував розуміти: чи можна працювати з іноземними клієнтами на єдиному податку, чи потрібна реєстрація платником ПДВ для експорту послуг, як правильно оформляти договори з іноземними компаніями, чи застосовуються якісь додаткові податки при отриманні валютних переказів від нерезидентів, які документи потрібні для підтвердження експорту послуг.

Швидкість реєстрації ФОП — коли можна офіційно укладати договори з клієнтами?

Підприємець мав підписані попередні домовленості з двома великими клієнтами (український інтернет-магазин та польська IT-компанія) на початок робіт з 1 числа наступного місяця. Потребував розуміти точний термін: реєстрація ФОП + відкриття рахунку + можливість виставлення рахунків та підписання договорів. Затримка могла призвести до втрати клієнтів та доходу 150 000+ грн на місяць.

Договори з юридичними особами — які документи потрібні для роботи з корпоративними клієнтами?

Більшість клієнтів підприємця (80%) — це юридичні особи (українські та іноземні компанії), які вимагають офіційних договорів, актів виконаних робіт, рахунків-фактур. Підприємець не знав: які документи має право виставляти ФОП на єдиному податку, чи потрібні спеціальні печатки або штампи, як правильно оформляти акти здачі-приймання робіт, які реквізити вказувати в договорах з юрособами, чи можна працювати без письмових договорів на підставі усних домовленостей.

Рішення — Етапи успішної реєстрації ФОП для маркетингу та реклами

Професійна реєстрація ФОП для маркетингу та реклами включає 6 послідовних етапів: від безкоштовної консультації та вибору оптимальної групи оподаткування до відкриття рахунку, підготовки шаблонів договорів та консультацій з роботи з іноземними клієнтами. Кожен етап реєстрації ФОП для маркетолога критично важливий для легальної роботи з юридичними особами та мінімізації податкового навантаження при високих доходах. Розглянемо детально, як ми зареєстрували ФОП для підприємця за 1 день.

Етап 1: Консультація та вибір оптимальної групи оподаткування для маркетолога

Під час безкоштовної консультації ми проаналізували діяльність підприємця та визначили оптимальну групу єдиного податку. Для маркетолога з місячним доходом 150 000 грн та роботою переважно з юридичними особами оптимальною є 3 група єдиного податку:

Податок 5% від доходу: При доході 150 000 грн на місяць податок становить 7 500 грн (5% від 150 000)
Без обмежень за доходом: Можна заробляти необмежено без переходу на вищу групу або загальну систему
РРО не обов'язкове при безготівкових розрахунках з юрособами: При роботі виключно з юридичними особами через банківські перекази касовий апарат не потрібен
Робота з іноземними клієнтами: Можна надавати послуги нерезидентам без реєстрації платником ПДВ
Можливість найму працівників: При розширенні бізнесу можна наймати асистентів, дизайнерів, копірайтерів

Результатом консультації було чітке розуміння, що 3 група єдиного податку вигідніша за 2 групу при доході понад 32 000 грн на місяць (1 600 грн фіксований податок 2 групи / 5% = 32 000 грн точка беззбитковості). При доході 150 000 грн на місяць загальне податкове навантаження на 3 групі становить 9 260 грн (податок 7 500 грн + ЄСВ 1 760 грн) — значно нижче, ніж на загальній системі (18% податок + 19,5% ПДФО + ПДВ).

Етап 2: Підбір правильних КВЕДів для маркетингових, SMM та рекламних послуг

Ми підібрали коди КВЕД, які забезпечують повне охоплення всіх маркетингових та рекламних послуг:

КВЕД 73.11 (основний) — Діяльність рекламних агентств (покриває SMM, таргетинг, performance-маркетинг, медіа-байінг, рекламні кампанії в Google Ads, Facebook Ads, TikTok Ads, всі види digital-реклами)
КВЕД 73.12 — Посередництво в розміщенні реклами в засобах масової інформації (дозволяє працювати як рекламне агентство-посередник між клієнтами та рекламними платформами)
КВЕД 73.20 — Дослідження кон'юнктури ринку та виявлення громадської думки (для маркетингових досліджень, опитувань, аналітики ринку)
КВЕД 74.90 — Інша професійна, наукова та технічна діяльність (додатковий код для консалтингу, стратегій, аудиту)

Важливо: КВЕД 73.11 як основний покриває практично всі види маркетингових послуг: SMM, таргетинг, контент-маркетинг, email-маркетинг, SEO-просування, performance-маркетинг. Додаткові КВЕДи розширюють можливості надання консалтингових та аналітичних послуг без необхідності повторної реєстрації.

Етап 3: Оформлення електронного підпису (КЕП) для онлайн-реєстрації ФОП через Дію

Для реєстрації ФОП через портал Дія необхідний кваліфікований електронний підпис (КЕП). Ми оформили КЕП для підприємця онлайн через акредитований центр сертифікації ключів протягом 1 дня:

Подання заяви на отримання КЕП онлайн через АЦСК
Ідентифікація особи через BankID або відеодзвінок
Отримання електронного ключа на захищений носій (токен або хмарне сховище)

Електронний підпис необхідний не тільки для реєстрації ФОП, але й для подальшого підписання електронних договорів з клієнтами, подання декларацій єдиного податку та звітності до податкової служби онлайн.

Етап 4: Онлайн-реєстрація ФОП через Дію з вибором 3 групи єдиного податку

Зареєстрували ФОП онлайн через портал Дія за 1 робочий день з правильним вибором системи оподаткування:

Подали заяву № 1-ФОП через портал Дія з обраними КВЕДами 73.11 (основний), 73.12, 73.20, 74.90
Обрали 3 групу єдиного податку зі ставкою 5% від доходу для надання послуг юридичним особам
Відмовились від реєстрації як платника ПДВ (не потрібно для єдиного податку при роботі з іноземними клієнтами)
Отримали виписку з ЄДР про реєстрацію ФОП протягом 24 годин на електронну пошту

Одночасна подача заяви на реєстрацію ФОП та заяви на єдиний податок 3 група гарантує, що підприємець не опиниться на загальній системі оподаткування з високим податковим навантаженням (18% податок на прибуток + складна звітність).

Етап 5: Відкриття банківського рахунку ФОП для прийому оплат від клієнтів

Допомогли підприємцю відкрити поточний рахунок ФОП онлайн для легального прийому оплат від українських та іноземних клієнтів:

Вибрали банк з безкоштовним обслуговуванням для ФОП 3 групи та підтримкою міжнародних SWIFT-переказів
Подали заяву на відкриття рахунку ФОП онлайн через мобільний додаток банку (без відвідування відділення)
Отримали реквізити рахунку ФОП протягом 1 робочого дня (IBAN для гривневих переказів, SWIFT для валютних)
Налаштували прийом оплат від юридичних осіб через банківські перекази за рахунками-фактурами
Роз'яснили порядок отримання валютних переказів від іноземних клієнтів: автоматична конвертація в гривню за курсом банку або зарахування на валютний рахунок

Банківський рахунок ФОП дозволяє легально приймати оплату від юридичних осіб (українських та іноземних) через безготівкові перекази та вести прозорий облік доходів для податкової звітності.

Етап 6: Консультація щодо договорів, звітності та роботи з іноземними клієнтами

Надали підприємцю повну інструкцію щодо ведення діяльності ФОП для маркетингу та реклами:

Підготували шаблони договорів на надання маркетингових послуг для українських юридичних осіб (договір підряду, акти здачі-приймання робіт, рахунки-фактури)
Роз'яснили порядок роботи з іноземними клієнтами: договір англійською мовою, рахунок-фактура (invoice) з реквізитами SWIFT, підтвердження експорту послуг для податкової (платіжні документи, підписаний акт робіт)
Роз'яснили порядок сплати єдиного податку 3 група — 5% від доходу щокварталу до 10 числа місяця після кварталу + щомісячний ЄСВ 1 760 грн до 20 числа
Надали інструкцію з подання декларації єдиного податку — 1 раз на квартал до 10 числа місяця після кварталу (квітень, липень, жовтень, січень)
Підтвердили, що РРО не потрібне при роботі виключно з юридичними особами через безготівкові перекази

Детальна інструкція з оформлення договорів, роботи з іноземними клієнтами та звітності дозволяє уникнути помилок при співпраці з корпоративними замовниками та проблем з податковою.

Ризики, яких ми уникнули при реєстрації ФОП для маркетингу та реклами

Професійна реєстрація ФОП дозволила уникнути типових помилок маркетологів-фрілансерів:

Вибір 2 групи замість 3 групи при високих доходах: При доході 150 000 грн на місяць податок на 2 групі був би 1 600 грн фіксовано, але при перевищенні ліміту 6,7 млн на рік підприємець опинився б на загальній системі з податком 18%. На 3 групі податок 7 500 грн (5% від 150 000) без обмежень за доходом.
Неправильні КВЕДи: Підприємець міг обрати тільки КВЕД 73.11, що обмежило б можливості консалтингу та аналітики. Додаткові КВЕДи 73.20 та 74.90 розширили спектр послуг.
Непотрібна купівля РРО: Багато маркетологів необґрунтовано купують касові апарати, не розуміючи, що при роботі з юрособами через безготівку РРО не потрібне — економія 8-15 тис. грн.
Проблеми з іноземними клієнтами: Роз'яснили порядок оформлення договорів та рахунків для нерезидентів, підтвердження експорту послуг для податкової.
Помилки в договорах: Надали готові шаблони договорів для юридичних осіб, що економить час та запобігає юридичним помилкам.

Правова база реєстрації ФОП для маркетингу та реклами

Реєстрація ФОП для маркетингу та реклами регулюється наступними нормативними актами:

Закон України "Про державну реєстрацію юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань" №755-IV — порядок реєстрації ФОП через Дію
Податковий кодекс України, розділ XIV — єдиний податок для ФОП, 3 група оподаткування 5% від доходу
Закон України "Про рекламу" №270/96-ВР — правове регулювання рекламної діяльності
КВЕД ДК 009:2010 — коди КВЕД 73.11, 73.12, 73.20, 74.90 для маркетингу та реклами

Важливо: ФОП на 3 групі єдиного податку може працювати з іноземними клієнтами без реєстрації платником ПДВ при експорті послуг.

Результат успішної реєстрації ФОП для маркетингу та реклами

Професійна реєстрація ФОП для маркетолога забезпечила швидкий старт легального бізнесу з оптимальним податковим навантаженням при високих доходах. Підприємець отримав всі необхідні документи за 1 робочий день, відкрив банківський рахунок для прийому оплат від українських та іноземних клієнтів, підписав договори з двома великими замовниками та почав офіційно працювати без ризику блокування картки банком. Розглянемо детально фінансові показники та переваги роботи ФОП маркетологом порівняно з роботою фрілансером на картку фізособи.

Термін реєстрації ФОП для маркетингу: 1 робочий день від подачі заяви через Дію до отримання виписки з ЄДР

Щомісячні платежі ФОП 3 група у 2026 році при доході 150 000 грн:

Єдиний податок 3 група — 7 500 грн на місяць (5% від доходу 150 000 грн, сплачується поквартально)
Єдиний соціальний внесок (ЄСВ) — мінімум 1 760 грн на місяць (22% від МЗП 8000 грн, можна платити від фактичного доходу)
Всього: близько 9 260 грн на місяць (6,2% від доходу 150 000 грн)

Порівняння податкового навантаження: Фрілансер vs ФОП маркетолога

Показник	Фрілансер (фізособа)	ФОП 3 група
Місячний дохід	150 000 грн	150 000 грн
ПДФО (18%)	27 000 грн	—
Військовий збір (5%)	7 500 грн	—
Єдиний податок (5%)	—	7 500 грн
ЄСВ	—	1 760 грн
Податки разом	34 500 грн (23%)	9 260 грн (6,2%)
Дохід на руки	115 500 грн	140 740 грн
Економія щомісяця	—	+25 240 грн

* Розрахунок для місячного доходу 150 000 грн. Фрілансер як фізична особа повинен декларувати дохід та сплачувати ПДФО 18% + Військовий збір 5% = 23% податків. ФОП на 3 групі сплачує єдиний податок 5% + ЄСВ 1 760 грн = 6,2% податків. Економія 25 240 грн на місяць (302 880 грн на рік).

Що отримав підприємець після успішної реєстрації ФОП для маркетингу

Повний пакет документів для роботи з корпоративними клієнтами:

Виписка з ЄДР (підтвердження реєстрації ФОП з КВЕДами 73.11, 73.12, 73.20, 74.90)
Витяг з реєстру платників єдиного податку 3 група
Договір з банком про відкриття поточного рахунку ФОП (IBAN для гривні, SWIFT для валюти)
Шаблони договорів на надання маркетингових послуг для українських юрособ
Шаблони договорів (contracts) та рахунків-фактур (invoices) для іноземних клієнтів
Інструкція зі сплати податків, подання декларацій та підтвердження експорту послуг

Переваги роботи ФОП маркетологом на 3 групі єдиного податку

Реєстрація ФОП для маркетологів на 3 групі єдиного податку забезпечує оптимальне податкове навантаження при високих доходах та необмежені можливості для розвитку бізнесу. Порівняно з роботою фрілансером на картку фізичної особи або роботою на 2 групі, 3 група дозволяє економити до 300 000 грн на рік на податках при доході 150 000 грн на місяць та працювати без обмежень за обсягами доходу. Розглянемо детально всі переваги роботи ФОП маркетологом на 3 групі.

Низьке податкове навантаження: Всього 5% від доходу + ЄСВ 1 760 грн на місяць — значно нижче, ніж ПДФО 18% + Військовий збір 5% для фрілансерів-фізосіб (економія 16,8% від доходу)
Без обмежень за доходом: 3 група дозволяє заробляти необмежено без переходу на вищу групу або загальну систему — можна масштабувати бізнес без податкових ризиків
РРО не обов'язкове при роботі з юрособами: При безготівкових розрахунках з юридичними особами касовий апарат не потрібен — економія 8-15 тис. грн на покупці РРО
Легальна робота з іноземними клієнтами: Можна надавати послуги нерезидентам, отримувати валютні перекази без реєстрації платником ПДВ
Офіційні договори з юрособами: ФОП може укладати договори з українськими та іноземними компаніями, виставляти рахунки-фактури, акти робіт
Можливість найму працівників: При розширенні можна наймати асистентів, дизайнерів, копірайтерів без зміни групи оподаткування
Офіційний дохід для кредитів: ФОП має офіційні доходи для отримання кредитів, іпотеки, візового оформлення
Захист від блокування картки: Банки не блокують рахунки ФОП через великі надходження, на відміну від карток фізичних осіб

Відгук підприємця про успішну реєстрацію ФОП для маркетингу

"Дякую за професійну консультацію та швидку реєстрацію ФОП! За 1 день отримав всі документи, відкрив рахунок та підписав договори з двома великими клієнтами (український e-commerce та польська IT-компанія). Раніше працював фрілансером, отримував оплату на картку фізособи — банк постійно блокував картку через великі надходження, юрособи відмовлялися працювати без офіційних договорів. Тепер сплачую тільки 5% єдиного податку + 1 760 грн ЄСВ на місяць — при доході 150 000 грн це всього 9 260 грн податків (6,2%). Як фрілансер платив би 23% (34 500 грн) — економія 25 000 грн щомісяця, це 300 000 грн на рік! Окремо дякую за шаблони договорів для іноземних клієнтів та роз'яснення про РРО — тепер розумію, що каса не потрібна при роботі з юрособами через безготівку. Рекомендую всім маркетологам та SMM-спеціалістам!"

— SMM-спеціаліст та таргетолог, ФОП 3 група єдиного податку

Правильний старт бізнесу

Професійна успішна реєстрація ФОП для маркетингу та реклами

Професійна успішна реєстрація ФОП для маркетингу та реклами — це комплексний професійний супровід відкриття бізнесу для маркетологів, SMM-спеціалістів, таргетологів та рекламних агентств. Це не просто оформлення документів, а повний цикл послуг для легальної та ефективної роботи з клієнтами.

правильний вибір групи оподаткування (2 або 3 група єдиного податку) з урахуванням обсягів доходу;
професійний підбір КВЕДів 73.11, 73.12, 73.20, 74.90 для повного охоплення маркетингових та рекламних послуг;
швидка онлайн-реєстрація ФОП через портал Дія за 1 робочий день;
відкриття банківського рахунку з підтримкою міжнародних SWIFT-переказів для роботи з іноземними клієнтами;
підготовка шаблонів договорів для українських та іноземних юридичних осіб;
детальні консультації щодо роботи без РРО при безготівкових розрахунках з юрособами.

Професійна успішна реєстрація ФОП для маркетингу та реклами демонструє, як якісний професійний супровід відкриття бізнесу дозволяє запустити легальну маркетингову діяльність за 1 робочий день з оптимальним податковим навантаженням (5% від доходу + ЄСВ 1 760 грн на місяць) та економією до 300 000 грн на рік на податках порівняно з роботою фрілансером на картку фізичної особи. Правильний вибір 3 групи єдиного податку замість 2 групи при високих доходах, професійний підбір КВЕДів та консультації з роботи з іноземними клієнтами дозволяють уникнути податкових ризиків при масштабуванні бізнесу та легально працювати з корпоративними замовниками в Україні та за кордоном.

Якщо ви SMM-спеціаліст, таргетолог, performance-маркетолог, контент-маркетолог, email-маркетолог або рекламне агентство — ми забезпечимо професійну успішну реєстрацію ФОП для маркетингу та реклами з вибором оптимальної групи оподаткування за 1 день з правильними КВЕДами та мінімальним податковим навантаженням.

Професійний супровід відкриття бізнесу включає:

Безкоштовна консультація з вибору системи оподаткування — визначимо оптимальну групу єдиного податку (2 або 3) з урахуванням ваших обсягів доходу та планів розвитку
Професійний підбір КВЕДів для маркетингових послуг — забезпечимо повне охоплення: реклама 73.11, посередництво 73.12, дослідження 73.20, консалтинг 74.90
Онлайн-реєстрація ФОП через портал Дія за 1 робочий день — повний супровід від оформлення КЕП до отримання виписки з ЄДР
Відкриття банківського рахунку з підтримкою SWIFT — підберемо банк з безкоштовним обслуговуванням та міжнародними переказами
Шаблони договорів для українських та іноземних клієнтів — готові форми договорів, актів робіт, рахунків-фактур
Консультація з роботи з іноземними клієнтами — порядок оформлення договорів, отримання валютних переказів, підтвердження експорту послуг
Роз’яснення щодо РРО — коли касовий апарат обов’язковий, а коли можна працювати без РРО при роботі з юрособами
Детальна інструкція зі сплати податків — терміни сплати єдиного податку (поквартально), ЄСВ (щомісяця), подання декларацій

Результат професійного супроводу відкриття бізнесу ФОП

Ви отримуєте легально зареєстроване ФОП для маркетингу з оптимальним податковим навантаженням (5% від доходу + ЄСВ 1 760 грн), можливістю працювати з українськими та іноземними юрособами, без зайвих витрат на касовий апарат, з економією до 300 000 грн на рік на податках при доході 150 000 грн на місяць порівняно з роботою фрілансером.

Зателефонуйте нам сьогодні та отримайте професійну успішну реєстрацію ФОП для маркетингу та реклами вже завтра!

+38 (068) 924 1803

або зателефонуйте

Часті запитання

Експертні відповіді про реєстрацію ФОП для маркетингу та реклами

Яку групу оподаткування вибрати для ФОП маркетолога — 2 чи 3 групу?

Вибір між 2 та 3 групою єдиного податку для маркетолога залежить від обсягів місячного доходу. Точка беззбитковості — 32 000 грн на місяць. При доході вище цієї суми 3 група стає вигіднішою.

2 група єдиного податку для маркетолога:

Фіксований податок 1 600 грн на місяць незалежно від доходу
Ліміт річного доходу до 834 МЗП (близько 6,7 млн грн у 2026 році)
Вигідна при стабільному доході до 30 000 грн на місяць
При перевищенні ліміту — автоматичний перехід на загальну систему або 3 групу
Загальне податкове навантаження: 3 360 грн на місяць (податок 1 600 грн + ЄСВ 1 760 грн)

3 група єдиного податку для маркетолога:

Податок 5% від доходу (при доході 100 000 грн — податок 5 000 грн)
Без обмежень за річним доходом — можна заробляти необмежено
Вигідна при доході від 32 000 грн на місяць та вище
При доході 150 000 грн: податок 7 500 грн + ЄСВ 1 760 грн = 9 260 грн (6,2% від доходу)
Дозволяє масштабувати бізнес без податкових ризиків

Розрахунок точки беззбитковості: Фіксований податок 2 групи 1 600 грн / 5% (ставка 3 групи) = 32 000 грн. При доході понад 32 000 грн на місяць податок на 3 групі нижчий за фіксований податок 2 групи.

Рекомендація: SMM-спеціалісти та таргетологи з доходом до 30 000 грн — 2 група. Performance-маркетологи та рекламні агентства з доходом від 50 000 грн — 3 група.

Які КВЕДи потрібні для реєстрації ФОП маркетолога та SMM-спеціаліста?

Для повного охоплення всіх маркетингових, SMM та рекламних послуг рекомендуємо зареєструвати комбінацію КВЕДів при реєстрації ФОП:

Основні КВЕДи для маркетологів:

КВЕД 73.11 (основний) — Діяльність рекламних агентств. Цей код покриває: SMM (ведення соцмереж), таргетинг (налаштування реклами), performance-маркетинг, медіа-байінг, рекламні кампанії в Google Ads, Facebook Ads, Instagram Ads, TikTok Ads, LinkedIn Ads, контент-маркетинг, email-маркетинг.
КВЕД 73.12 — Посередництво в розміщенні реклами в засобах масової інформації. Дозволяє працювати як рекламне агентство-посередник між клієнтами та рекламними платформами, купувати медіа для клієнтів.
КВЕД 73.20 — Дослідження кон'юнктури ринку та виявлення громадської думки. Для маркетингових досліджень, аналітики ринку, Customer Development, опитувань аудиторії, аналізу конкурентів.
КВЕД 74.90 — Інша професійна, наукова та технічна діяльність. Додатковий код для маркетингового консалтингу, розробки стратегій, аудиту маркетингу, брендингу.

Додаткові КВЕДи для розширення послуг:

КВЕД 62.01 — Комп'ютерне програмування (якщо розробляєте лендінги, чат-боти, автоматизацію)
КВЕД 74.10 — Діяльність у сфері спеціалізованого дизайну (для графічного дизайну, дизайну реклами)
КВЕД 90.03 — Художня творчість (для креативного контенту, копірайтингу, сторітелінгу)

Важливо: КВЕД 73.11 як основний покриває 90% маркетингових послуг. Додаткові КВЕДи розширюють можливості без необхідності повторної реєстрації при додаванні нових послуг.

Чи потрібен касовий апарат (РРО) для маркетолога при роботі з юридичними особами?

РРО (касовий апарат) для маркетолога не потрібен при безготівкових розрахунках з юридичними особами через банківські перекази. Це основна форма роботи більшості маркетологів та SMM-спеціалістів.

Коли РРО не потрібне для маркетолога:

Робота виключно з юридичними особами (українськими та іноземними компаніями)
Всі розрахунки відбуваються через банківські перекази на рахунок ФОП
Клієнт отримує рахунок-фактуру, оплачує безготівково, підписується акт виконаних робіт
Немає прийому готівкових платежів від клієнтів

Коли РРО обов'язкове для маркетолога:

Прийом готівкових платежів від клієнтів (фізичних або юридичних осіб)
Продаж послуг через інтернет фізичним особам з оплатою на картку (якщо немає еквайрингу з автоматичними чеками)
Клієнт-фізособа вимагає фіскальний чек про оплату готівкою

Штраф за роботу без РРО: 100% від суми операції при готівковій оплаті + адміністративний штраф. Але при роботі тільки з юрособами через безготівку штрафів не буде, оскільки РРО не вимагається.

Документи замість РРО при роботі з юрособами:

Договір на надання маркетингових послуг
Рахунок-фактура (invoice) з реквізитами ФОП
Акт здачі-приймання виконаних робіт
Платіжне доручення про безготівкову оплату від клієнта

Професійна реєстрація ФОП для маркетингу включає консультацію з правильного оформлення документів для роботи без РРО при безготівкових розрахунках.

Як працювати з іноземними клієнтами на єдиному податку?

ФОП на єдиному податку (2-3 група) може працювати з іноземними клієнтами без реєстрації платником ПДВ. Експорт послуг для ФОП на єдиному податку не оподатковується ПДВ.

Порядок роботи з іноземними клієнтами:

Укласти договір (contract/agreement) англійською мовою з іноземною компанією-нерезидентом
Виставити рахунок-фактуру (invoice) з реквізитами ФОП (IBAN, SWIFT для міжнародних переказів)
Отримати оплату на рахунок ФОП в іноземній валюті або гривні (банк автоматично конвертує за своїм курсом)
Підписати акт виконаних робіт (act of completed works) з іноземним клієнтом
Зберігати підтверджуючі документи для податкової: договір, інвойс, платіжне доручення, акт робіт

Особливості оподаткування експорту послуг:

Дохід від іноземних клієнтів включається в загальний дохід для розрахунку єдиного податку
На 3 групі: податок 5% від доходу (незалежно від того, клієнт український чи іноземний)
ПДВ не нараховується на експорт послуг для ФОП на єдиному податку
Валютний контроль: банк автоматично конвертує валютні надходження, декларувати окремо не потрібно

Необхідні реквізити для іноземних клієнтів:

IBAN — міжнародний номер банківського рахунку ФОП
SWIFT/BIC — код банку для міжнародних переказів
Повне найменування ФОП латиницею (Full name of FOP)
Адреса ФОП латиницею
ЄДРПОУ/ІПН (tax identification number)

Професійна реєстрація ФОП для маркетингу включає підготовку шаблонів договорів та інвойсів англійською мовою для роботи з іноземними клієнтами.

Скільки можна заробляти на 3 групі єдиного податку без обмежень?

На 3 групі єдиного податку немає обмежень за обсягом річного доходу. Можна заробляти необмежено без ризику переходу на загальну систему оподаткування або вищу групу.

Переваги 3 групи без ліміту доходу:

Можна масштабувати бізнес без податкових ризиків
Податок завжди 5% від доходу (при доході 1 млн грн на місяць — податок 50 000 грн)
Не потрібно відстежувати наближення до ліміту доходу
При зростанні доходу податкове навантаження в відсотках залишається стабільним (5%)

Порівняння лімітів груп єдиного податку у 2026 році:

1 група: До 167 МЗП на рік (близько 1,34 млн грн) — фіксований податок 320 грн на місяць
2 група: До 834 МЗП на рік (близько 6,7 млн грн) — фіксований податок 1 600 грн на місяць
3 група: Без обмежень за доходом — податок 5% від доходу

Приклади податкового навантаження на 3 групі:

Дохід 50 000 грн/міс: податок 2 500 грн + ЄСВ 1 760 грн = 4 260 грн (8,5%)
Дохід 100 000 грн/міс: податок 5 000 грн + ЄСВ 1 760 грн = 6 760 грн (6,8%)
Дохід 200 000 грн/міс: податок 10 000 грн + ЄСВ 1 760 грн = 11 760 грн (5,9%)
Дохід 500 000 грн/міс: податок 25 000 грн + ЄСВ 1 760 грн = 26 760 грн (5,4%)

Чим вищий дохід на 3 групі, тим нижче податкове навантаження у відсотках (через фіксований ЄСВ 1 760 грн). Це робить 3 групу оптимальною для високодохідних маркетологів, performance-спеціалістів та рекламних агентств.

Які документи потрібні для укладання договорів з юридичними особами?

Для укладання договорів на надання маркетингових послуг з юридичними особами ФОП потрібен мінімальний пакет документів. Більшість документів формуються автоматично після реєстрації ФОП.

Обов'язкові документи для роботи з юрособами:

Виписка з ЄДР — підтвердження реєстрації ФОП з відповідними КВЕДами (73.11, 73.12 тощо). Клієнти часто вимагають цей документ для укладання договору.
Витяг з реєстру платників єдиного податку — підтверджує групу оподаткування ФОП (2 або 3 група). Деякі клієнти вимагають для бухгалтерії.
Реквізити банківського рахунку ФОП — IBAN для отримання оплат від українських клієнтів, SWIFT — для іноземних.
Договір на надання послуг — двостороння угода між ФОП (виконавець) та юрособою (замовник) з описом послуг, вартості, термінів.
Рахунок-фактура — документ від ФОП для оплати послуг клієнтом (можна виставляти без печатки, достатньо підпису).
Акт здачі-приймання виконаних робіт — підписується після виконання послуг, підтверджує факт виконання та приймання робіт.

Чи потрібна печатка ФОП для договорів?

Печатка (штамп) для ФОП не обов'язкова з 2016 року згідно із законодавством України
Всі документи ФОП може підписувати власноручним підписом без печатки
Деякі клієнти можуть вимагати печатку в договорі — в такому випадку можна замовити печатку ФОП за 200-500 грн

Електронний документообіг з клієнтами:

Договори та акти можна підписувати електронним підписом (КЕП) без паперових документів
Більшість сучасних компаній приймають електронні документи через Vchasno, Вчасно, Приват24, Diia.Підпис
Рахунки-фактури можна надсилати простими PDF-файлами на email

Професійна реєстрація ФОП для маркетингу включає підготовку шаблонів всіх необхідних документів для роботи з українськими та іноземними клієнтами.

Чи можна працювати на єдиному податку маркетологом-фрілансером через Upwork?

Так, можна працювати через Upwork, Fiverr, Freelancer та інші міжнародні платформи як ФОП на єдиному податку (2-3 група). Це легальний спосіб отримувати валютні виплати від іноземних клієнтів.

Як працює схема з Upwork для ФОП:

Реєструєтесь на Upwork як фрілансер (можна використовувати профіль фізособи)
Знаходите клієнтів, виконуєте роботу, отримуєте оплату на Upwork акаунт
Виводите гроші з Upwork на банківську картку або рахунок ФОП
Upwork автоматично утримує свою комісію (5-20% залежно від заробітку)
Дохід від Upwork декларуєте як дохід ФОП та сплачуєте єдиний податок 5% (на 3 групі)

Переваги роботи через Upwork як ФОП:

Легальне отримання валютних виплат без проблем з банком
Низьке податкове навантаження — 5% єдиний податок + ЄСВ 1 760 грн
Офіційні доходи для кредитів, іпотеки, віз
Захист від блокування картки банком через великі надходження

Особливості оподаткування доходів з Upwork:

Дохід з Upwork вважається доходом від надання послуг нерезидентам (експорт послуг)
На 3 групі єдиного податку — податок 5% від суми виведеної з Upwork на рахунок ФОП
ПДВ не нараховується на експорт послуг для ФОП на єдиному податку
Підтверджуючі документи: виписка з Upwork про виплати, платіжні документи банку

Альтернативні платформи для ФОП маркетологів:

Fiverr — маркетплейс фріланс-послуг (комісія 20%)
Freelancer.com — біржа фрілансу (комісія 10%)
Toptal — платформа для топ-спеціалістів (строга відбірка)
PeoplePerHour — європейська платформа фрілансу

Робота через Upwork та інші платформи як ФОП на 3 групі дозволяє легально заробляти від $3000-10000 на місяць з податковим навантаженням всього 5-7% замість 23% для фрілансерів-фізосіб.