Успешная регистрация ФЛП для маркетинга и рекламы

Q: Сколько можно зарабатывать в 3 группе единого налога без ограничений?

На 3 группе одного налога нет ограничений по размеру годового дохода. Можно зарабатывать без ограничения без риска перехода на общую систему налогообложения или высшую группу. Преимущества 3 группы без лимита дохода: Можно масштабировать бизнес без налоговых рисков Налог всегда 5% от дохода (при доходе 1 млн грн в месяц — налог 50 000 грн) При росте дохода налоговая нагрузка в процентах остается стабильной (5%)2 группа: До 167 МЗП в год (около 1,34 млн грн) — фиксированный налог 320 грн в месяц 2 группа: До 834 МЗП в год (около 6,7 млн грн) — фиксированный налог 1 600 грн в месяц 3 группа: Без ограничений по доходу — налог 5% от дохода 000 грн/мес: налог 2 500 грн + ЕСВ 1 760 грн = 4 260 грн (8,5%) Доход 100 000 грн/мес: налог 5 000 грн + ЕСВ 1 760 грн = 6 760 грн (6,8%) Доход 200 0 1 760 грн = 11 760 грн (5,9%) Доход 500 000 грн/мес: налог 25 000 грн + ЕСВ 1 760 грн = 26 760 грн (5,4%) Чем выше доход на 3 группе, тем ниже налоговая нагрузка в процентах 1) Это делает 3-ю группу оптимальной для высокодоходных маркетологов, performance-специалистов и рекламных агентств.

Q: Сколько можно зарабатывать в 3 группе единого налога без ограничений?

На 3 группе одного налога нет ограничений по размеру годового дохода. Можно зарабатывать без ограничения без риска перехода на общую систему налогообложения или высшую группу. Преимущества 3 группы без лимита дохода: Можно масштабировать бизнес без налоговых рисков Налог всегда 5% от дохода (при доходе 1 млн грн в месяц — налог 50 000 грн) При росте дохода налоговая нагрузка в процентах остается стабильной (5%)2 группа: До 167 МЗП в год (около 1,34 млн грн) — фиксированный налог 320 грн в месяц 2 группа: До 834 МЗП в год (около 6,7 млн грн) — фиксированный налог 1 600 грн в месяц 3 группа: Без ограничений по доходу — налог 5% от дохода 000 грн/мес: налог 2 500 грн + ЕСВ 1 760 грн = 4 260 грн (8,5%) Доход 100 000 грн/мес: налог 5 000 грн + ЕСВ 1 760 грн = 6 760 грн (6,8%) Доход 200 0 1 760 грн = 11 760 грн (5,9%) Доход 500 000 грн/мес: налог 25 000 грн + ЕСВ 1 760 грн = 26 760 грн (5,4%) Чем выше доход на 3 группе, тем ниже налоговая нагрузка в процентах 1) Это делает 3-ю группу оптимальной для высокодоходных маркетологов, performance-специалистов и рекламных агентств.

Успешная регистрация ФЛП для маркетинга и рекламы – это реальный кейс быстрого открытия бизнеса для маркетологов, SMM-специалистов, таргетологов и рекламных агентств. Мы обеспечиваем полное сопровождение: от выбора оптимальной группы налогообложения и КВЭДов 73.11, 73.12 до открытия счета, консультаций по работе с юридическими лицами и международными клиентами.

Этот пример регистрации актуален для:

SMM-специалистов и таргетологов
Маркетологов-фрилансеров
Performance-маркетологов
Контент-маркетологов и копирайтеров
Email-маркетологов
Рекламных агентств (единоличных)

Ситуация клиента при регистрации ФЛП для маркетинга и рекламы

SMM-специалист и таргетолог с 5-летним опытом работы с клиентами в Украине и за границей. Работал как фрилансер, получая оплату на банковскую карту физического лица, но столкнулся с проблемами при работе с крупными клиентами: юридические лица требовали официальные договоры и счета-фактуры, иностранные клиенты нуждались в подтверждении статуса предпринимателя для международных переводов, банк блокировал карту из-за больших поступлений. Предприниматель решил легализовать деятельность как ФЛП для расширения клиентской базы и избегания проблем с налоговой.

Задание: Зарегистрировать ФЛП на оптимальную группу единого налога для предоставления маркетинговых и рекламных услуг юридическим лицам и международным клиентам, минимизировать налоговую нагрузку при высоких доходах (от 100 000 грн. в месяц), получить возможность легально выставлять счета и заключать договоры за 1 день.

Проблемы при самостоятельной регистрации ФЛП для маркетинга и рекламы

Самостоятельная регистрация ФЛП для маркетологов и SMM-специалистов часто приводит к критическим ошибкам в выборе системы налогообложения и КВЭДов. Многие маркетологи-фрилансеры выбирают 2 группу единого налога с фиксированным налогом 1 600 грн, не понимая, что при высоких доходах 3 группа с налогом 5% от дохода может быть значительно выгоднее. Также возникают вопросы по РРО при работе с юридическими лицами и международными клиентами. Рассмотрим основные проблемы, с которыми столкнулся предприниматель при попытке самостоятельной регистрации ФЛП для маркетинга.

Выбор группы налогообложения – 2 или 3 группа единого налога для маркетолога?

Выбор между 2 и 3 группой единого налога критический для маркетологов с высокими доходами. 2 группа имеет фиксированный налог 1600 грн в месяц, но лимит дохода 6,7 млн грн в год. 3 группа имеет налог в 5% от дохода без ограничений по доходу. Предприниматель зарабатывал около 150 000 грн в месяц и нуждался в профессиональной консультации: при каком уровне дохода 3 группа становится выгоднее 2 группы, можно ли изменить группу после регистрации, какие ограничения на 2 и 3 группах при работе с иностранными клиентами.

Коды КВЭД – какие нужны для маркетинговых, SMM и рекламных услуг?

Неверно выбранные коды КВЭД могут ограничить возможность предоставления маркетинговых услуг или создать проблемы с налоговой при широком спектре работ. Предприниматель не знал, какие именно коды КВЭД активировать: достаточно ли одного КВЭД 73.11 (рекламная деятельность) для SMM, таргетинга, контент-маркетинга или нужны дополнительные коды для консалтинга, дизайна, копирайтинга. Также возник вопрос о необходимости отдельных КВЭДов для работы с разными рекламными платформами (Google Ads, Facebook Ads, TikTok Ads).

РРО (кассовый аппарат) — обязателен ли для маркетолога при работе с юрлицами?

Вопрос обязательности РРО для маркетологов, работающих преимущественно с юридическими лицами по банковским переводам, вызывает много недоразумений. Предприниматель слышал разные версии: что РРО не требуется при безналичных расчетах с юрлицами, что касса обязательна на 3 группе независимо от формы оплаты, что РРО требуется только при наличных расчетах с физическими лицами. Потребовался четкий ответ: вынужден ли он покупать кассовый аппарат при работе исключительно с юридическими лицами из-за безналичного расчета.

Работа с иностранными клиентами – каковы особенности налогообложения при международных переводах?

Работа маркетолога с клиентами из США, Европы и других стран имеет определенные особенности. Предприниматель получал 40% дохода от иностранных клиентов и нуждался в понимании: можно ли работать с иностранными клиентами на едином налоге, нужна ли регистрация плательщиком НДС/ПДВ для экспорта услуг, как правильно оформлять договоры с иностранными компаниями, или применяются какие-то дополнительные налоги при получении валютных переводов от нерезидентов, какие документы нужны.

Скорость регистрации ФЛП – когда можно официально заключать договоры с клиентами?

У предпринимателя были подписаны предварительные договоренности с двумя крупными клиентами (украинский интернет-магазин и польская IT-компания) на начало работ с 1 числа следующего месяца. Потребовал понимать точный термин: регистрация ФЛП + открытие счета + возможность выставления счетов и подписание договоров. Задержка могла привести к потере клиентов и доходу 150 000 грн. в месяц.

Договоры с юридическими лицами – какие документы нужны для работы с корпоративными клиентами?

Большинство клиентов предпринимателя (80%) – это юридические лица (украинские и иностранные компании), требующие официальных договоров, актов выполненных работ, счетов-фактур. Предприниматель не знал: какие документы вправе выставлять ФЛП на едином налоге, нужны ли специальные печати или штампы, как правильно оформлять акты сдачи-приемки работ, какие реквизиты указывать в договорах с юрлицами, можно ли работать без письменных договоров на основании устных договоренностей.

Решения — Этапы успешной регистрации ФЛП для маркетинга и рекламы

Профессиональная регистрация ФЛП для маркетинга и рекламы включает в себя 6 последовательных этапов: от бесплатной консультации и выбора оптимальной группы налогообложения до открытия счета, подготовки шаблонов договоров и консультаций по работе с иностранными клиентами. Каждый этап регистрации ФЛП для маркетолога критичен для легальной работы с юридическими лицами и минимизации налоговой нагрузки при высоких доходах. Рассмотрим подробно, как мы зарегистрировали ФЛП для предпринимателя за 1 день.

Этап 1: Консультация и выбор оптимальной налогооблагаемой группы для маркетолога

В ходе бесплатной консультации мы проанализировали деятельность предпринимателя и определили оптимальную группу единого налога. Для маркетолога с месячным доходом 150 000 грн и работой преимущественно с юридическими лицами оптимальна 3 группа единого налога:

Налог 5% от дохода: При доходе 150 000 грн. в месяц налог составляет 7 500 грн. (5% от 150 000)
Без ограничений по доходу: Можно зарабатывать без ограничения без перехода на высшую группу или общую систему
РРО не обязательно при безналичных расчетах с юрлицами: При работе исключительно с юридическими лицами из-за банковских переводов кассовый аппарат не требуется
Работа с иностранными клиентами: Можно предоставлять услуги нерезидентам без регистрации плательщиком НДС/ПДВ
Возможность найма работников: При расширении бизнеса можно нанимать ассистентов, дизайнеров, копирайтеров

Результатом консультации было четкое понимание, что 3 группа единого налога выгоднее 2-й группы при доходе свыше 32 000 грн в месяц (1 600 грн фиксированный налог 2 группы / 5% = 32 000 грн точка безубыточности). При доходе 150 000 грн. в месяц общая налоговая нагрузка на 3 группе составляет 9 260 грн. (налог 7 500 грн. + ЕСВ 1 760 грн.) — значительно ниже, чем на общей системе (18% налог + 19,5% НДФЛ + НДС/ПДВ).

Этап 2: Подбор правильных КВЭДов для маркетинговых, SMM и рекламных услуг

Мы подобрали коды КВЭД, которые обеспечивают полный охват всех маркетинговых и рекламных услуг:

КВЭД 73.11 (основной) - Деятельность рекламных агентств (покрывает SMM, таргетинг, performance-маркетинг, медиа-байинг, рекламные кампании в Google Ads, Facebook Ads, TikTok Ads, все виды digital-рекламы)
КВЭД 73.12 — Посредничество в размещении рекламы в СМИ (позволяет работать как рекламное агентство-посредник между клиентами и рекламными платформами)
КВЭД 73.20 — исследование конъюнктуры рынка и выявление общественного мнения (для маркетинговых исследований, опросов, аналитики рынка)
КВЭД 74.90 - Другая профессиональная, научная и техническая деятельность (дополнительный код для консалтинга, стратегий, аудита)

Важно: КВЭД 73.11 как основной покрывающий практически все виды маркетинговых услуг: SMM, таргетинг, контент-маркетинг, email-маркетинг, SEO-продвижение, performance-маркетинг. Дополнительные КВЭД расширяют возможности предоставления консалтинговых и аналитических услуг без необходимости повторной регистрации.

Этап 3: Оформление электронной подписи (КЭП) для онлайн регистрации ФЛП через Дія

Для регистрации ФЛП через портал Дія необходима квалифицированная электронная подпись (КЭП). Мы оформили КЭП для предпринимателя онлайн через аккредитованный центр сертификации ключей в течение 1 дня:

Подача заявления на получение КЭП онлайн через АЦСК
Идентификация лица через BankID или видеовызов
Получение электронного ключа на защищенный носитель (токен или облачное хранилище)

Электронная подпись необходима не только для регистрации ФЛП, но и для дальнейшего подписания электронных договоров с клиентами, представления деклараций единого налога и отчетности в налоговую службу онлайн.

Этап 4: Онлайн-регистрация ФЛП через Дія с выбором 3 группы единого налога

Зарегистрировали ФЛП онлайн через портал Дія за 1 рабочий день с правильным выбором системы налогообложения:

Подали заявление №1-ФЛП через портал Дія с избранными КВЭДами 73.11 (основной), 73.12, 73.20, 74.90
Выбрали 3 группу единого налога со ставкой 5% от дохода для предоставления услуг юридическим лицам
Отказались от регистрации в качестве плательщика НДС/ПДВ (не требуется для единого налога при работе с иностранными клиентами)
Получили выписку из ЕГР о регистрации ФЛП в течение 24 часов на электронную почту

Одновременная подача заявления на регистрацию ФЛП и заявления на единый налог 3 группа гарантирует, что предприниматель не окажется на общей налогооблагаемой системе с высокой налоговой нагрузкой (18% налог на прибыль + сложная отчетность).

Этап 5: Открытие банковского счета ФЛП для приема оплат от клиентов

Помогли предпринимателю открыть текущий счет ФЛП онлайн для легального приема оплат от украинских и иностранных клиентов:

Выбрали банк с бесплатным обслуживанием для ФЛП 3 группы и поддержкой международных SWIFT-переводов
Подали заявление на открытие счета ФЛП онлайн через мобильное приложение банка (без посещения отделения)
Получили реквизиты счета ФЛП в течение 1 рабочего дня (IBAN для гривневых переводов, SWIFT для валютных)
Настроили прием оплат от юридических лиц через банковские переводы по счетам-фактурам
Разъяснили порядок получения валютных переводов от иностранных клиентов: автоматическая конвертация в гривну по курсу банка или зачисление на валютный счет

Банковский счет ФЛП позволяет легально принимать оплату от юридических лиц (украинских и иностранных) через безналичные переводы и вести прозрачный учет доходов для налоговой отчетности.

Этап 6: Консультация по договорам, отчетности и работе с иностранными клиентами

Предоставили предпринимателю полную инструкцию по ведению деятельности ФЛП для маркетинга и рекламы:

Подготовили шаблоны договоров на предоставление маркетинговых услуг для украинских юридических лиц (договор подряда, акты сдачи-приемки работ, счета-фактуры)
Разъяснили порядок работы с иностранными клиентами: договор на английском языке, счет-фактура (invoice) с реквизитами SWIFT, подтверждение экспорта услуг для налоговой (платежные документы, подписанный акт работ)
Разъяснили порядок уплаты единого налога 3 группа - 5% от дохода ежеквартально до 10 числа месяца после квартала + ежемесячный ЕСВ 1 760 грн до 20 числа
Предоставили инструкцию по представлению декларации единого налога — 1 раз в квартал до 10 числа месяца после квартала (апрель, июль, октябрь, январь)
Подтвердили, что РРО не требуется при работе исключительно с юридическими лицами из-за безналичных переводов

Подробная инструкция по оформлению договоров, работе с иностранными клиентами и отчетности позволяет избежать ошибок при сотрудничестве с корпоративными заказчиками и проблем с налоговой.

Риски, которых мы избежали при регистрации ФЛП для маркетинга и рекламы

Профессиональная регистрация ФЛП позволила избежать типичных ошибок маркетологов-фрилансеров:

Выбор 2 группы вместо 3 группы при высоких доходах: При доходе 150 000 грн. в месяц налог на 2 группе был бы 1 600 грн. фиксировано, но при превышении лимита 6,7 млн. в год предприниматель оказался бы на общей системе с налогом 18%. На 3 группе налог 7500 грн (5% от 150 000) без ограничений по доходу.
Неправильные КВЭДы: Предприниматель мог выбрать только КВЭД 73.11, что ограничило возможности консалтинга и аналитики. Дополнительные КВЭД 73.20 и 74.90 расширили спектр услуг.
Ненужная покупка РРО: Многие маркетологи необоснованно покупают кассовые аппараты, не понимая, что при работе с юрлицами из-за безналичных РРО не нужно — экономия 8-15 тыс. грн.
Проблемы с иностранными клиентами: Разъяснили порядок оформления договоров и счетов для нерезидентов, подтверждения экспорта услуг налоговой.
Ошибки в договорах: Предоставили готовые шаблоны договоров для юридических лиц, что экономит время и предотвращает юридические ошибки.

Правовая база регистрации ФЛП для маркетинга и рекламы

Регистрация ФЛП для маркетинга и рекламы регулируется следующими нормативными актами:

Закон Украины "О государственной регистрации юридических лиц, физических лиц-предпринимателей и общественных формирований" №755-IV - порядок регистрации ФЛП через Дія
Налоговый кодекс Украины, раздел XIV - единый налог для ФЛП, 3 группа налогообложения 5% от дохода
Закон Украины "О рекламе" №270/96-ВР - правовое регулирование рекламной деятельности
КВЭД ДК 009:2010 - коды КВЭД 73.11, 73.12, 73.20, 74.90 для маркетинга и рекламы

Важно: ФЛП на 3 группе единого налога может работать с иностранными клиентами без регистрации плательщиком НДС/ПДВ при экспорте услуг.

Результат успешной регистрации ФЛП для маркетинга и рекламы

Профессиональная регистрация ФЛП для маркетолога обеспечила быстрый старт легального бизнеса с оптимальной налоговой нагрузкой при высоких доходах. Предприниматель получил все необходимые документы за 1 рабочий день, открыл банковский счет для приема оплат от украинских и иностранных клиентов, подписал договора с двумя крупными заказчиками и начал официально работать без риска блокировки карты банком. Рассмотрим детально финансовые показатели и преимущества работы ФЛП маркетологом по сравнению с работой фрилансером на карточке физлица.

Срок регистрации ФЛП для маркетинга: 1 рабочий день от подачи заявления через Дія до получения выписки из ЕГР

Ежемесячные платежи ФЛП 3 группа в 2026 году при доходе 150 000 грн:

Единый налог 3 группа – 7 500 грн в месяц (5% от дохода 150 000 грн, уплачивается поквартально)
Единый социальный взнос (ЕСВ) - минимум 1 760 грн в месяц (22% от МЗП 8000 грн, можно платить от фактического дохода)
Всего: около 9260 грн в месяц (6,2% от дохода 150 000 грн)

Сравнение налоговой нагрузки: Фрилансер vs ФЛП маркетолога

Показатель	Фрилансер (физлицо)	ФЛП 3 группа
Месячный доход	150 000 грн	150 000 грн
НДФЛ (18%)	27 000 грн	—
Военный сбор (5%)	7 500 грн	—
Единый налог (5%)	—	7 500 грн
ЕСВ	—	1 760 грн
Налоги вместе	34 500 грн (23%)	9 260 грн (6,2%)
Доход на руки	115 500 грн	140 740 грн
Экономия ежемесячно	—	+25 240 грн

* расчет для месячного дохода 150 000 грн. Фрилансер как физическое лицо должен декларировать доход и уплачивать НДФЛ 18% + военный сбор 5% = 23% налогов. ФЛП на 3 группе платит единый налог 5% + ЕСВ 1760 грн = 6,2% налогов. Экономия 25240 грн в месяц (302880 грн в год).

Что получил предприниматель после успешной регистрации ФЛП для маркетинга

Полный пакет документов для работы с корпоративными клиентами:

Выписка из ЕГР (подтверждение регистрации ФЛП с КВЭДами 73.11, 73.12, 73.20, 74.90)
Выписка из реестра плательщиков единого налога 3 группа
Договор с банком об открытии текущего счета ФЛП (IBAN для гривны, SWIFT для валюты)
Шаблоны договоров на предоставление маркетинговых услуг для украинских юрлиц
Шаблоны договоров (contracts) и счетов-фактур (invoices) для иностранных клиентов
Инструкция по уплате налогов, представление деклараций и подтверждение экспорта услуг

Преимущества работы ФЛП маркетологом на 3 группе единого налога

Регистрация ФЛП для маркетологов на 3 группе единого налога обеспечивает оптимальную налоговую нагрузку при высоких доходах и неограниченные возможности для развития бизнеса. По сравнению с работой фрилансером на карточку физического лица или работой на 2 группе, 3 группа позволяет экономить до 300 000 грн. в год на налогах при доходе 150 000 грн. в месяц и работать без ограничений по объемам дохода. Рассмотрим подробно все преимущества работы ФЛП маркетологом на 3 группе.

Низкая налоговая нагрузка: Всего 5% от дохода + ЕСВ 1 760 грн в месяц — значительно ниже НДФЛ 18% + Военный сбор 5% для фрилансеров-физлиц (экономия 16,8% от дохода)
Без ограничений по доходу: 3 группа позволяет зарабатывать неограниченно без перехода на высшую группу или общую систему - можно масштабировать бизнес без налоговых рисков
РРО не обязательно при работе с юрлицами: При безналичных расчетах с юридическими лицами кассовый аппарат не требуется – экономия 8-15 тыс. грн на покупке РРО
Легальная работа с иностранными клиентами: Можно предоставлять услуги нерезидентам, получать валютные переводы без регистрации плательщиком НДС/ПДВ.
Официальные договоры с юрлицами: ФЛП может заключать договоры с украинскими и иностранными компаниями, выставлять счета-фактуры, акты работ
Возможность найма работников: При расширении можно нанимать ассистентов, дизайнеров, копирайтеров без изменения группы налогообложения.
Официальный доход для кредитов: ФЛП имеет официальные доходы для получения кредитов, ипотеки, визового оформления.
Защита от блокировки карты: Банки не блокируют счета ФЛП из-за больших поступлений, в отличие от карт физических лиц

Отзыв предпринимателя об успешной регистрации ФЛП для маркетинга

"Спасибо за профессиональную консультацию и скорую регистрацию ФЛП! За 1 день получил все документы, открыл счет и подписал договоры с двумя крупными клиентами (украинский e-commerce и польская IT-компания). Раньше работал фрилансером, получал оплату на карточку физлица — банк постоянно блокировал карту через официальные банки. платю только 5% единого налога + 1 760 грн ЕСВ в месяц — при доходе 150 000 грн это всего 9 260 грн налогов (6,2%) Как фрилансер платил бы 23% (34 500 грн) — экономия 2000 и разъяснения о РРО - теперь понимаю, что касса не нужна при работе с юрлицами из-за безналичности. Рекомендую всем маркетологам и SMM-специалистам!

— SMM-специалист и таргетолог, ФЛП 3 группа единого налога

Правильный старт бизнеса

Профессиональная успешная регистрация ФЛП для маркетинга и рекламы

Профессиональная успешная регистрация ФЛП для маркетинга и рекламы – это комплексное профессиональное сопровождение открытия бизнеса для маркетологов, SMM-специалистов, таргетологов и рекламных агентств. Это не просто оформление документов, а полный цикл услуг для легальной и эффективной работы с клиентами.

верный выбор группы налогообложения (2 либо 3 группа одного налога) с учетом размеров дохода;
профессиональный подбор КВЭДов 73.11, 73.12, 73.20, 74.90 для полного охвата маркетинговых и рекламных услуг;
быстрая онлайн-регистрация ФЛП через портал Дія за 1 рабочий день;
открытие банковского счета с поддержкой международных SWIFT-переводов для работы с иностранными клиентами;
подготовка шаблонов договоров для украинских и иностранных юридических лиц;
подробные консультации по работе без РРО при безналичных расчетах с юрлицами.

Профессиональная успешная регистрация ФЛП для маркетинга и рекламы демонстрирует, как качественное профессиональное сопровождение открытия бизнеса позволяет запустить легальную маркетинговую деятельность за 1 рабочий день с оптимальной налоговой нагрузкой (5% от дохода + ЕСВ 1 760 грн в месяц) и экономией до 300 000 грн в год на налогах лица. Правильный выбор 3 группы единого налога вместо 2 группы при высоких доходах, профессиональный подбор КВЭД и консультации по работе с иностранными клиентами позволяют избежать налоговых рисков при масштабировании бизнеса и легально работать с корпоративными заказчиками в Украине и за рубежом.

Если вы SMM-специалист, таргетолог, performance-маркетолог, контент-маркетолог, email-маркетолог или рекламное агентство, мы обеспечим профессиональную успешную регистрацию ФЛП для маркетинга и рекламы с выбором оптимальной группы налогообложения за 1 день с правильными КВЭДами и минимальной налоговой нагрузкой.

Профессиональное сопровождение открытия бизнеса включает в себя:

Бесплатная консультация по выбору системы налогообложения — определим оптимальную группу единого налога (2 или 3) с учетом ваших доходов и планов развития
Профессиональный подбор КВЭДов для маркетинговых услуг обеспечим полный охват: реклама 73.11, посредничество 73.12, исследование 73.20, консалтинг 74.90
Онлайн-регистрация ФЛП через портал Дія за 1 рабочий день - полное сопровождение от оформления КЭП до получения выписки из ЕГР
Открытие банковского счета с поддержкой SWIFT - подберем банк с бесплатным обслуживанием и международными переводами
Шаблоны договоров для украинских и иностранных клиентов - готовые формы договоров, актов работ, счетов-фактур
Консультация по работе с иностранными клиентами - порядок оформления договоров, получение валютных переводов, подтверждение экспорта услуг
Разъяснения по РРО — когда кассовый аппарат обязателен, а когда можно работать без РРО при работе с юрлицами
Подробная инструкция по уплате налогов — сроки уплаты единого налога (поквартально), ЕСВ (ежемесячно), подача деклараций

Результат профессионального сопровождения открытия бизнеса ФЛП

Вы получаете легально зарегистрированное ФЛП для маркетинга с оптимальной налоговой нагрузкой (5% от дохода + ЕСВ 1 760 грн), возможностью работать с украинскими и иностранными юрлицами, без лишних расходов на кассовый аппарат, с экономией до 300 000 грн в год на налогах при доходе 150 .

Позвоните нам сегодня и получите профессиональную успешную регистрацию ФЛП для маркетинга и рекламы уже завтра!

+38 (068) 924 1803

или позвоните

Часто задаваемые вопросы

Экспертные ответы о регистрации ФЛП для маркетинга и рекламы

Какую группу налогообложения выбрать для ФЛП маркетолога – 2 или 3 группу?

Выбор между 2-й и 3-й группой единого налога для маркетолога зависит от объемов месячного дохода. Точка безубыточности – 32 000 грн в месяц. При доходе выше этой суммы 3 группа становится более выгодной.

2 группа единого налога для маркетолога:

Фиксированный налог 1600 грн в месяц независимо от дохода
Лимит годового дохода до 834 МЗП (около 6,7 млн грн в 2026 году)
Выгодна при стабильном доходе до 30 000 грн в месяц
При превышении лимита – автоматический переход на общую систему или 3 группу
Общая налоговая нагрузка: 3360 грн в месяц (налог 1600 грн + ЕСВ 1760 грн)

3 группа единого налога для маркетолога:

Налог 5% от дохода (при доходе 100 000 грн - налог 5 000 грн)
Без ограничений по годовому доходу можно зарабатывать неограниченно
Выгодна при доходе от 32 000 грн в месяц и выше
При доходе 150 000 грн.: налог 7 500 грн. + ЕСВ 1 760 грн. = 9 260 грн. (6,2% от дохода)
Позволяет масштабировать бизнес без налоговых рисков

Расчет точки безубыточности: Фиксированный налог 2 группы 1600 грн/5% (ставка 3 группы) = 32 000 грн. При доходе свыше 32 000 грн в месяц налог на 3 группе ниже фиксированного налога 2 группы.

Рекомендация: SMM-специалисты и таргетологи с доходом до 30 000 грн - 2 группа. Performance-маркетологи и рекламные агентства с доходом от 50 000 грн - 3 группа.

Какие КВЭДы нужны для регистрации ФЛП маркетолога и SMM-специалиста?

Для полного охвата всех маркетинговых, SMM и рекламных услуг рекомендуем зарегистрировать комбинацию КВЭД при регистрации ФЛП:

Основные КВЭДы для маркетологов:

КВЭД 73.11 (основной) - деятельность рекламных агентств. Этот код покрывает: SMM (ведение соцсетей), таргетинг (настройка рекламы), performance-маркетинг, медиа-байинг, рекламные кампании в Google Ads, Facebook Ads, Instagram Ads, TikTok Ads, LinkedIn Ads, контент-маркетинг, email-маркетинг.
КВЭД 73.12 - посредничество в размещении рекламы в средствах массовой информации. Позволяет работать как рекламное агентство посредник между клиентами и рекламными платформами, покупать медиа для клиентов.
КВЭД 73.20 — Исследование конъюнктуры рынка и выявление общественного мнения. Для маркетинговых исследований, аналитики рынка, Customer Development, опросов аудитории, анализа конкурентов.
КВЭД 74.90 - Другая профессиональная, научная и техническая деятельность. Дополнительный код для маркетингового консалтинга, разработки стратегий, аудита маркетинга, брендинга.

Дополнительные КВЭДы для расширения услуг:

КВЭД 62.01 — компьютерное программирование (если разрабатываете лендинги, чат-боты, автоматизацию)
КВЭД 74.10 - Деятельность в сфере специализированного дизайна (для графического дизайна, дизайна рекламы)
КВЭД 90.03 - Художественное творчество (для креативного контента, копирайтинга, сторителинга)

Важно: КВЭД 73.11 как основной покрывающий 90% маркетинговых услуг. Дополнительные КВЭД расширяют возможности без необходимости повторной регистрации при добавлении новых услуг.

Нужен кассовый аппарат (РРО) для маркетолога при работе с юридическими лицами?

РРО (кассовый аппарат) для маркетолога не требуется при безналичных расчетах с юридическими лицами через банковские переводы. Это основная форма работы большинства маркетологов и SMM специалистов.

Когда РРО не требуется для маркетолога:

Работа исключительно с юридическими лицами (украинскими и иностранными компаниями)
Все расчеты происходят через банковские переводы на счет ФЛП
Клиент получает счет-фактуру, оплачивает безналично, подписывается акт выполненных работ.
Нет приема наличных платежей от клиентов

Когда РРО обязательно для маркетолога:

Прием наличных платежей от клиентов (физических или юридических лиц)
Продажа услуг через интернет физическим лицам с оплатой на карту (если нет эквайринга с автоматическими чеками)
Клиент-физлицо требует фискальный чек об оплате наличными

Штраф за работу без РРО: 100% от суммы сделки при наличной оплате + административный штраф. Но при работе только с юрлицами из-за безналичных штрафов не будет, поскольку РРО не требуется.

Документы вместо РРО при работе с юрлицами:

Договор на предоставление маркетинговых услуг
Счет-фактура (invoice) с реквизитами ФЛП
Акт сдачи-приемки выполненных работ
Платежное поручение о безналичной оплате от клиента

Профессиональная регистрация ФЛП для маркетинга включает консультацию по правильному оформлению документов для работы без РРО при безналичных расчетах.

Как работать с иностранными клиентами на едином налоге?

ФЛП на едином налоге (2-3 группа) может работать с иностранными клиентами без регистрации плательщиком НДС/ПДВ. Экспорт услуг для ФЛП на едином налоге не облагается НДС/ПДВ.

Порядок работы с иностранными клиентами:

Заключить договор (contract/agreement) на английском языке с иностранной компанией-нерезидентом
Выставить счет-фактуру (invoice) с реквизитами ФЛП (IBAN, SWIFT для международных переводов)
Получить оплату на счет ФЛП в иностранной валюте или гривне (банк автоматически конвертирует по своему курсу)
Подписать акт выполненных работ (act of completed works) с иностранным клиентом
Хранить подтверждающие документы для налоговой: договор, инвойс, платежное поручение, акт работ

Особенности налогообложения экспорта услуг:

Доход от иностранных клиентов включается в общий доход для расчета единого налога
На 3 группе: налог 5% от дохода (независимо от того, клиент украинский или иностранный)
НДС/ПДВ не начисляется на экспорт услуг для ФЛП на едином налоге
Валютный контроль: банк автоматически конвертирует валютные поступления, декларировать отдельно не нужно

Необходимые реквизиты для иностранных клиентов:

IBAN - международный номер банковского счета ФЛП
SWIFT/BIC – код банка для международных переводов
Полное наименование ФЛП латиницей (Full name of FOP)
Адрес ФЛП латиницей
ЕГРПОУ/ИНН (tax identification number)

Профессиональная регистрация ФЛП для маркетинга включает в себя подготовку шаблонов договоров и инвойсов на английском языке для работы с иностранными клиентами.

Сколько можно зарабатывать в 3 группе единого налога без ограничений?

На 3 группе единого налога нет ограничений по объему годового дохода. Можно зарабатывать без ограничения без риска перехода на общую систему налогообложения или высшую группу.

Достоинства 3 группы без лимита дохода:

Можно масштабировать бизнес без налоговых рисков
Налог всегда 5% от дохода (при доходе 1 млн грн в месяц – налог 50 000 грн)
Не нужно отслеживать приближение к лимиту дохода
При росте дохода налоговая нагрузка в процентах остается стабильной (5%)

Сравнение лимитов групп единого налога в 2026 году:

1 група: До 167 МЗП в год (около 1,34 млн грн) – фиксированный налог 320 грн в месяц
2 група: До 834 МЗП в год (около 6,7 млн грн) – фиксированный налог 1 600 грн в месяц
3 група: Без ограничений по доходу – налог 5% от дохода

Примеры налоговой нагрузки на 3 группе:

Доход 50 000 грн/мес: налог 2 500 грн + ЕСВ 1 760 грн = 4 260 грн (8,5%)
Доход 100 000 грн/мес: налог 5 000 грн + ЕСВ 1 760 грн = 6 760 грн (6,8%)
Доход 200 000 грн/мес: налог 10 000 грн + ЕСВ 1 760 грн = 11 760 грн (5,9%)
Доход 500 000 грн/мес: налог 25 000 грн + ЕСВ 1 760 грн = 26 760 грн (5,4%)

Чем выше доход на 3 группе, тем ниже налоговая нагрузка в процентах (из-за фиксированного ЕСВ 1 760 грн). Это делает 3-ю группу оптимальной для высокодоходных маркетологов, performance-специалистов и рекламных агентств.

Какие документы необходимы для заключения договоров с юридическими лицами?

Для заключения договоров на предоставление маркетинговых услуг с юридическими лицами ФЛП требуется минимальный пакет документов. Большинство документов формируются автоматически после регистрации ФЛП.

Обязательные документы для работы с юрлицами:

Выписка из ЕГР - подтверждение регистрации ФЛП с соответствующими КВЭДами (73.11, 73.12 и т.п.). Клиенты часто требуют этот документ для заключения договора.
Выписка из реестра плательщиков единого налога — подтверждает группу налогообложения ФЛП (2 или 3 группа). Некоторые клиенты требуют бухгалтерии.
Реквизиты банковского счета ФЛП — IBAN для получения оплат от украинских клиентов, SWIFT для иностранных.
Договор на предоставление услуг — двустороннее соглашение между ФЛП (исполнитель) и юрлицом (заказчик) с описанием услуг, стоимости, сроков.
Счет-фактура — документ от ФЛП для оплаты услуг клиентом (можно выставлять без печати, достаточно подписи).
Акт сдачи-приемки выполненных работ — подписывается после выполнения услуг, подтверждает факт выполнения и приемки работ.

Нужна ли печать ФЛП для договоров?

Печать (штамп) для ФЛП не обязательна с 2016 года согласно законодательству Украины
Все документы ФЛП может подписывать собственноручной подписью без печати
Некоторые клиенты могут потребовать печать в договоре – в таком случае можно заказать печать ФЛП за 200-500 грн

Электронный документооборот с клиентами:

Договоры и акты можно подписывать электронной подписью (КЭП) без бумажных документов
Большинство современных компаний принимают электронные документы через Vchasno, Вовремя, Приват24, Diia.
Счета-фактуры можно присылать простыми PDF-файлами на email

Профессиональная регистрация ФЛП для маркетинга включает в себя подготовку шаблонов всех необходимых документов для работы с украинскими и иностранными клиентами.

Можно ли работать на едином налоге маркетологом-фрилансером через Upwork?

Так, можно работать через Upwork, Fiverr, Freelancer и другие международные платформы как ФЛП на едином налоге (2-3 группа). Это законный способ получать валютные выплаты от иностранных клиентов.

Как работает схема с Upwork для ФЛП:

Регистрируетесь на Upwork как фрилансер (можно использовать профиль физлица)
Находите клиентов, выполняете работу, получаете оплату на Upwork аккаунт
Выводите деньги с Upwork на банковскую карту или счет ФЛП
Upwork автоматически удерживает свою комиссию (5-20% в зависимости от заработка)
Доход от Upwork декларируете как доход ФЛП и платите единый налог 5% (на 3 группе)

Преимущества работы через Upwork как ФЛП:

Легальное получение валютных выплат без проблем с банком
Низкая налоговая нагрузка - 5% единый налог + ЕСВ 1 760 грн
Официальные доходы для кредитов, ипотеки, виз
Защита от блокировки карты банком из-за больших поступлений

Особенности налогообложения доходов по Upwork:

Доход с Upwork считается доходом от предоставления услуг нерезидентам (экспорт услуг)
На 3 группе единого налога – налог 5% от суммы выведенной из Upwork на счет ФЛП
НДС/ПДВ не начисляется на экспорт услуг для ФЛП на едином налоге
Подтверждающие документы: выписка из Upwork о выплатах, платежных документах банка

Альтернативные платформы для ФЛП маркетологов:

Fiverr – маркетплейс фриланс-услуг (комиссия 20%)
Freelancer.com — биржа фриланса (комиссия 10%)
Toptal - платформа для топ-специалистов (строгая отборка)
PeoplePerHour - европейская платформа фриланса

Работа через Upwork и другие платформы как ФЛП на 3 группе позволяет легально зарабатывать от $3000-10000 в месяц с налоговой нагрузкой всего 5-7% вместо 23% для фрилансеров-физлиц.