как выбрать правильные коды для вашего бизнеса

Подбор кодов деятельности КВЭД при регистрации ФЛП

Q: Как узнать, какие КВЭДы у меня зарегистрированы?

Посмотреть в витязі з ЄДР (Единого государственного реестра) Зайти на портал Дія → Мои услуги → Сведения обо мне → БизнесЗайти в Электронный кабинет налогоплательщика → Учетные данные

Q: Проверяет ли налоговое соответствие деятельности зарегистрированным КВЭДам?

Да, проверяет. Особенно при:Камеральных проверках декларацийАнализ банковских операцийПлановых и внеплановых проверкахЕсли выявят работу по незарегистрированному КВЭД - штраф 15% от дохода + риск снятия с упрощенной системы.

Q: Что будет, если работать по незарегистрированному КВЭДу?

Работа по незарегистрированному КВЭД грозит: Штраф 15% от суммы дохода Снятие с упрощенной системы на общую систему Доначисление налогов задним числом Блокировка банковского счета Лучше добавить КВЭД заранее – это бесплатно через Дія.

Подбор кодов деятельности КВЭД при регистрации ФЛП – это критически важный этап, определяющий, чем именно вы сможете заниматься легально, с какими клиентами работать и на какой системе налогообложения находиться. Неправильный выбор КВЭД может привести к потере права на упрощенную систему налогообложения, штрафов от налоговой или невозможности работать с желаемыми клиентами.

или позвоните

+38 (068) 924 1803

Подбор кодов деятельности КВЭД при регистрации ФЛП

Что такое КВЭД и зачем он нужен при регистрации ФЛП?

КВЭД (Классификация видов экономической деятельности) – это специальный цифровой код, определяющий, каким видом предпринимательской деятельности может заниматься ФЛП. Каждый код состоит из 4-5 цифр и отображает конкретное направление работы согласно классификатором КВЭД-2010, утвержденным Госстатом Украины

Без соответствующего КВЭДа вы не имеете права:

Легально получать доход от определенного вида работ или услуг
Выдавать чеки и налоговые накладные по этому виду деятельности
Заключать договоры с клиентами на предоставление таких услуг
Открывать банковский счет для получения оплат

Почему важно правильно выбрать КВЭД при регистрации ФЛП?

Выбор кодов деятельности КВЭД при регистрации ФЛП влияет на все аспекты вашего бизнеса:

Система налогообложения

Некоторые КВЭД запрещены для упрощенной системы (1, 2, 3 группы ЕН). Если вы зарегистрируете запрещенный код, то налоговая снимет вас с единого налога.

Работа с клиентами

ФЛП 2 группы не может предоставлять услуги юридическим лицам-плательщикам НДС/ПДВ и работать с иностранными клиентами. Это нужно учитывать при выборе КВЭДов.

Необходимость лицензий

Некоторые виды деятельности требуют лицензирования (алкоголь, табак, медицина, фармация). Без лицензии работать по таким КВЭДам нельзя.

Налоговая нагрузка

От выбора КВЭД зависит, сможете ли вы работать на 2 группе ЕП (фиксированные платежи) или придется выбирать 3 группу (5% от дохода).

Работа с банками

Банки проверяют соответствие сделок зарегистрированным КВЭДам. Если вы получаете оплату по незарегистрированному виду деятельности, банк может заблокировать счет.

Штрафы от налоговой

Работа по незарегистрированному КВЭД грозит штрафом 15% от суммы дохода и снятием с упрощенной системы.

Структура кодов КВЭД: как разобраться в классификаторе

Классификатор КВЭД построен по иерархическому принципу:

Секция (буква) →
Раздел (2 цифры) →
Группа (3 цифры) →
Класс (4 цифры) →
Подкласс (5 цифр, если есть)

Пример для IT-специалиста:

Секция J – Информация и телекоммуникации
Раздел 62 – Компьютерное программирование, консультирование и связанная деятельность
Группа 62.0 – Компьютерное программирование, консультирование и связанная деятельность
Класс 62.01 – Компьютерное программирование (это и есть КВЭД, который вы регистрируете)

Полный классификатор можно просмотреть на официальном сайте Госстата Украины или на новом портале Госстата.

Самые популярные КВЭД для ФЛП при регистрации: таблица по сферам деятельности

Сфера деятельности	Код КВЭД	Описание деятельности	2 група	3 група
💻 IT И КОМПЬЮТЕРНЫЕ УСЛУГИ
Программирование	62.01	Компьютерное программирование (разработка ПО, мобильные приложения, веб-разработка)	✓	✓
IT-консалтинг	62.02	Консультирование по вопросам информатизации	✓	✓
Другие IT-услуги	62.09	Другая деятельность в сфере информационных технологий	✓	✓
Обработка данных	63.11	Обработка данных, размещение информации на веб-узлах и связанная деятельность	✓	✓
🛒 РОЗНИЧНАЯ ТОРГОВЛЯ
Интернет-магазин	47.91	Розничная торговля через сеть Интернет (одежда, электроника, товары для дома)	✓	✓
Продукты питания	47.11	Розничная торговля в неспециализированных магазинах преимущественно продуктами питания	✓	✓
Одежда и обувь	47.71	Розничная торговля одеждой в магазинах	✓	✓
Косметика и духи	47.75	Розничная торговля косметическими товарами и туалетными принадлежностями	✓	✓
Бытовая техника	47.54	Розничная торговля электробытовыми товарами	✗	✓
💇 УСЛУГИ НАСЕЛЕНИЯ
Парикмахерская, барбершоп	96.02	Услуги парикмахерских и салонов красоты	✓	✓
Маникюр, педикюр	96.02	Предоставление услуг по маникюру и педикюру (входит в тот же код)	✓	✓
Косметология, массаж	96.04	Деятельность по оказанию физического комфорта (массаж, спа, солярий)	✓	✓
Ремонт одежды и обуви	95.29	Ремонт других предметов личного пользования и хозяйственно-бытового назначения	✓	✓
Ремонт бытовой техники	95.22	Ремонт бытовых изделий и предметов домашнего обихода	✓	✓
🍕 РЕСТОРАННЫЙ БИЗНЕС
Ресторан, кафе	56.10	Рестораны, услуги мобильного питания	✓	✓
Кофейня, бар	56.30	Деятельность заведений по подготовке и предоставлению напитков	✓	✓
Доставка еды	56.29	Снабжение других готовых блюд	✓	✓
🏗️ СТРОИТЕЛЬСТВО И РЕМОНТ
Строительство зданий	41.20	Строительство жилых и нежилых построек	✓	✓
Электромонтажные работы	43.21	Электромонтажные работы	✓	✓
Сантехнические работы	43.22	Установка водопроводного и другого оборудования	✓	✓
Отделочные работы	43.39	Другие работы по завершению строительства	✓	✓
🚚 ТРАНСПОРТ И ЛОГИСТИКА
Грузовые перевозки	49.41	Грузовой автомобильный транспорт	✓	✓
Такси	49.32	Деятельность такси (необходима лицензия)	✓	✓
Курьерские услуги	53.20	Другая почтовая и курьерская деятельность	✓	✓
📚 ОБУЧЕНИЕ И КОНСАЛТИНГ
Репетиторство	85.59	Другие виды образования (репетиторы, курсы, тренинги)	✓	✓
Консалтинг	70.22	Консультации по вопросам коммерческой деятельности и управления	✓	✓
Маркетинг, реклама	73.11	Деятельность рекламных агентств	✓	✓
🏠 АРЕНДА ИМУЩЕСТВА
Аренда жилья	68.20	Предоставление в аренду собственного недвижимого имущества (до 400 м² жилого)	✓*	✓*
Аренда авто	77.11	Предоставление в аренду и эксплуатацию собственного или арендованного легкового автотранспорта	✓	✓

*Ограничения для аренды: жилых помещений до 400 м², нежилых до 900 м², земельных участков до 20 га (согласно п. 291.5.3 НКУ)

Запрещенные КВЭДы при регистрации ФЛП на упрощенной системе

Согласно статьей 291.5 Налогового кодекса Украины, для всех плательщиков единого налога (1, 2, 3 группы) запрещены следующие виды деятельности:

Полностью запрещены КВЭДы для ФЛП на упрощенной системе

❌ Организация азартных игр и лотерей

Секция R, раздел 92 – казино, букмекерство, ставки на спорт, лотереи

❌ Обмен иностранной валюты

КВЭД 66.12 – деятельность пунктов обмена валют

❌ Производство и продажа подакцизных товаров

Крепкий алкоголь (на 2 группе)
Табак (нужна лицензия)
Горючее (розница разрешена с лицензией)

❌ Добыча полезных ископаемых

Секция B – добывающая промышленность и разработка карьеров

❌ Производство, поставка, продажа ювелирных изделий и драгоценных металлов

КВЭД 32.12 – производство ювелирных изделий
КВЭД 46.72 – оптовая торговля металлами (частично)
КВЭД 47.77 – розничная торговля часами и ювелирными изделиями (частично)

❌ Финансовая деятельность

Секция K, раздел 64 – финансовое посредничество
Предоставление кредитов, факторинг

❌ Продажа предметов искусства и антиквариата

КВЭД 47.91 (частично - запрещены интернет-аукционы с антиквариатом)

Дополнительные ограничения для ФЛП 2 группы при регистрации

ФЛП 2 группы имеет специфические ограничения по видам деятельности и составу клиентов:

Ограничения для ФЛП 2 группы:

🚫 Нельзя предоставлять услуги:

Юридическим лицам-плательщикам НДС/ПДВ и общесистемщикам
Иностранным клиентам (но можно продавать товары)

🚫 Запретные виды деятельности:

Недвижимость – посредничество по купле-продаже, оценка
Развлечения – ночные клубы, дискотеки
Продажа бытовой техники, мебели, автомобилей и запчастей

✅ Разрешена деятельность для ФЛП 2 группы:

Предоставление услуг населению и ФЛП на упрощенной системе
Продажа товаров для любых клиентов (в т.ч. юридических лиц)
Производство товаров
Ресторанное хозяйство

Сколько КВЭД можно зарегистрировать при регистрации ФЛП?

При регистрации ФЛП можно указать неограниченное количество КВЭДов. В стандартном заявлении есть место для 6 кодов, но вы можете добавить любое количество на дополнительном листе или внести позже.

Как мы подбираем КВЭД при регистрации ФЛП: этапы работы

Профессиональный подбор КВЭДов при регистрации ФЛП – это не просто выбор кодов из справочника. Это комплексный анализ вашего бизнеса и стратегическое планирование будущего.

Этап 1

Подробное интервью о вашем бизнесе

Мы выясняем:

Какие именно товары/услуги вы планируете продавать?
Кто будут ваши клиенты: физические лица, ФЛП, юридические лица, иностранцы?
Каков ожидаемый объем дохода в месяц и год?
Планируете ли вы расширять ассортимент или виды деятельности?
Будут ли у вас наемные работники?
Как вы планируете принимать оплату: наличные, карточки, банковские переводы?

Этап 2

Поиск точных КВЭД в классификаторе

Для каждого вида деятельности мы находим наиболее подходящий код:

Ищем в официальном классификаторе КВЭД-2010
Читаем полное описание каждого кода
Проверяем примечания и исключения
Выбираем тот КВЭД, который максимально точно описывает вашу деятельность

Пример: Если вы продаете пирожные через интернет собственного производства, нужно два КВЭДа:

10.71 – Производство хлеба, хлебобулочных и мучных изделий
47.91 – Розничная торговля через интернет

Этап 3

Проверка совместимости с системой налогообложения

Для каждого выбранного КВЭДа проверяем:

Разрешен ли он для выбранной вами группы единого налога?
Не входит ли в список запрещенных для упрощенной системы?
Соответствует ли ограничениям ФЛП 2 группы (если вы выбрали ее)?
Позволяет ли работать с вашими клиентами?

Этап 4

Анализ потребности в лицензиях и разрешениях

Некоторые КВЭД требуют дополнительных разрешений:

Лицензия на алкоголь (КВЭД 47.25, 56.10, 56.30)
Лицензия на табак (КВЭД 47.26)
Лицензия на такси (КВЭД 49.32)
Медицинская лицензия (секция Q, глава 86)
Лицензия на образование (секция P, глава 85)

Если требуется лицензия, мы предупреждаем об этом и помогаем в ее оформлении.

Этап 5

Формирование финального списка КВЭДов

Создаем список из:

1 основным КВЭДом (который приносит наибольшее количество дохода)
5–10 дополнительными КВЭДами (смежные направления + коды "на будущее")

Этап 6

Объяснение ограничений и последствий

Для каждого КВЭДа разъясняем:

С кем можно работать по этому коду
Нужны ли лицензии или специальные разрешения
Какие налоговые последствия
Какие ограничения для работы с клиентами

Типичные ошибки при выборе КВЭД для ФЛП

Ошибка #1: Регистрация только одного КВЭДа

Многие ФЛП регистрируют только один код деятельности, а затем оказывается, что они предоставляют услуги или продают товары, не входящие в зарегистрированный КВЭД. Это чревато штрафом 15% от дохода и снятием с упрощенной системы.

Правильно: Регистрируйте 5-10 КВЭДов с учетом возможного расширения бизнеса.

Ошибка #2: Регистрация запрещенных КВЭД для своей группы

ФЛП 2 группы иногда регистрируют КВЭДы с недвижимостью или развлечениями, не зная, что они запрещены. Поэтому налоговая снимает с единого налога.

Правильно: Проверяйте каждый КВЭД на совместимость с группой перед регистрацией.

Ошибка #3: Работа по незарегистрированному КВЕДу

ФЛП получает доход от вида деятельности, не указанного в его КВЭДах. К примеру, зарегистрировано "компьютерное программирование", а он сдает в аренду квартиру.

Правильно: Если появляется новое направление работы, немедленно добавьте соответствующий КВЭД.

Ошибка #4: Предоставление услуг ЮО на ФЛП 2 группы

ФЛП 2 группы не может предоставлять услуги юридическим лицам-плательщикам НДС/ПДВ, но можно продавать им товары. Многие предприниматели об этом не знают.

Правильно: Если вы планируете предоставлять услуги юрлицам, сразу выбирайте 3 группу ЕН.

Ошибка #5: Дублирование КВЕДов

Некоторые ФЛП регистрируют КВЭДы, которые дублируют друг друга. К примеру, регистрируют и 47.91 (интернет-торговля), и 47.71 (торговля одеждой), хотя 47.91 уже включает торговлю одеждой через интернет.

Правильно: Выбирайте КВЭДы, охватывающие разные направления деятельности без дублирования.

Как изменить или добавить КВЭД после регистрации ФЛП

Если после регистрации ФЛП вы решили добавить новые виды деятельности или сменить основной КВЭД, это можно сделать:

Способ 1: Через портал Дія

Зайдите на diia.gov.ua
Выберите услугу “Внесение изменений в сведения о ФЛП”
Укажите новые КВЭДы или измените существующие
Подпишите КЭП (квалифицированной электронной подписью)
Изменения внесутся автоматически за 1 день

Способ 2: Из-за нотариуса

Заполните форму 1 (изменения к данным ФЛП)
Возьмите паспорт и идентификационный код
Сходите к нотариусу
Оплатите услугу нотариуса (~200-500 грн)
Изменения внесутся в течение 2-3 дней

Способ 3: Через налоговую инспекцию

Заполните форму 1 вручную
Подайте лично или отправьте по почте
Бесплатно
Изменения внесутся в течение 3-5 дней

⚠️ Важно: Если вы уже получали доход по незарегистрированному КВЭДу, сначала добавьте код, а затем подайте уточняющую декларацию.

Часто задаваемые вопросы

Экспертные ответы о КВЭДах при регистрации ФЛП

Нужно ли платить налог, если КВЭД зарегистрирован, но деятельность не ведется?

Для ФЛП 2 группы – да, нужно платить фиксированные платежи (единый налог ~1600 грн/мес + ЕСВ ~1850 грн/мес), даже если нет дохода.

Для ФЛП 3 группы – нет, платите 5% только по фактически полученному доходу. Если дохода нет – налог нулевой.

Можно ли удалить КВЭД, если он больше не нужен?

Да, можно. Подайте заявление о внесении изменений в сведения ФЛП и укажите, какие КВЭДы удалить. Это бесплатно.

Можно ли работать по КВЭДу, который не является основным?

Да, можно работать по любому зарегистрированному КВЭДу. Основной КВЭД – просто тот, от которого вы ожидаете наибольший доход, но он не ограничивает работу по другим КВЭДам.

Как узнать, какие КВЭДы у меня зарегистрированы?

Посмотреть в вытяжке из ЕГР (Единого государственного реестра)
Зайти на портал Дія → Мои услуги → Сведения обо мне → Бизнес
Зайти в Электронный кабинет налогоплательщика → Учетные данные

Проверяет ли налоговое соответствие деятельности зарегистрированным КВЭДам?

Да, проверяет. Особенно при:

Камеральные проверки деклараций
Анализ банковских операций
Плановые и внеплановые проверки

Если обнаружат работу по незарегистрированному КВЭД – штраф 15% от дохода + риск снятия с упрощенной системы.

Обязательно ли указывать ФИО клиентов при продаже товаров или услуг?

Нет, не обязательно. При розничной продаже достаточно выдать фискальный чек по РРО или чек по ПРРО. ФИО клиента указывается только если он сам просит (например, для отчета).

Можно ли на ФЛП 2 группы продавать товары юридическим лицам?

Да, можно! Ограничение ФЛП 2 группы касается только предоставления услуг юрлицам. Продажа товаров разрешена любым клиентам.

Какие КВЭДы для интернет-магазина одежды?

Какие КВЭДы для IT-фрилансера?

Самые популярные для IT-специалистов:

62.01 – Компьютерное программирование
62.02 – Консультирование по вопросам информатизации
62.09 – Другая деятельность в сфере информационных технологий
63.11 – Обработка данных, веб-хостинг

Что будет, если работать по незарегистрированному КВЭДу?

Работа за незарегистрированным КВЭДом грозит:

Штраф 15% от суммы дохода
Снятие с упрощенной системы на общую систему
Доначисление налогов задним числом
Блокировка банковского счета

Лучше добавить КВЭД заранее – это бесплатно через Дія.

Нужно ли регистрировать КВЭД для сдачи квартиры в аренду?

Да, обязательно нужен **КВЭД 68.20** (Предоставление в аренду собственного недвижимого имущества). Можно сдавать до 400 м² жилья на упрощенной системе (ФЛП 2 или 3 группы).